Seminardokumentation: Kreditgeschäfts-Prüfungen der Bankenaufsicht

Neue MaRisk-Vorgaben • Direkte Anwendung & Umsetzung der EBA-Leitlinien für einzelne Kredit(teil)prozesse ● Aktuelle Prüfungsschwerpunkte & Erwartungen der Aufsicht

Die Praxis zeigt, dass die Kreditprozesse vielfach aufsichtsrechtlich nicht ausreichend qualitätsgesichert sind, mit der Folge von mehr oder minder schweren Feststellungen in Kreditgeschäftsprüfungen. Die Kernvorgaben im BTO 1-Kreditgeschäft sind prozessual anspruchsvoll (u.a. auch die Forbearance-Vorgaben) und Verstöße haben Ausstrahlungseffekte auf weitere relevante MaRisk-Bereiche (u.a. Kreditrisikosteuerung). Aktuell rücken mit den „PAAR-Prüfungen“ die Werthaltigkeit von Engagements sowie die Prüfung der Kreditvergabestandards wieder in den Fokus der Bankenaufsicht. In diesem hochkarätig besetzten Seminar erörtern zwei sehr erfahrene Bundesbank-Prüfer die praxis-/prüfungsrelevevanten, kreditseitigen aufsichtsrechtlichen Vorgaben und geben dabei wertvolle Hinweise für Prozessverbesserungen auf Basis aktueller Prüfungserkenntnisse.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
26.10.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Überblick über die aktuellen praxis-/prüfungsrelevanten Vorgaben der Bankenaufsicht für die Kreditprozesse

  • Kreditvorgaben in den MaRisk auch zwecks Imple­mentierung aktueller, internationaler Vorgaben (u.a. Bonitätsprüfung, Sicherheiten, SREP-Kreditprüfungen)
  • Kernvorgaben im BTO 1-Kreditgeschäft sowie wichtige prozessuale Vorgaben in anderen Modulen der MaRisk (z.B. Kredithandbuch, kreditseitiges IKS)
  • Ausstrahlungseffekte von Verstößen gegen BTO 1 auf weitere relevante Bereiche der MaRisk (u.a. Kreditrisiko­strategie, Organisationsrichtlinien)
  • Aktueller EBA-Richtlinienentwurf zur Kreditvergabe und -überwachung (EBA/CP/2019/04): detaillierte Standards für das Risikomanagement, Prozesse und deren Monitoring
  • Schnittstelle zur aktuellen aufsichtsrechtlichen Prüfung der Kreditvergabestandards - portfoliospezifische Ausgestaltung, u.a. max. zulässige Auslastung Kapitaldienstfähigkeit, Art der akzeptierten Sicherheiten, Begrenzung von Beleihungsausläufen
  • Ablauf und aktuelle Trends in den Kreditgeschäftsprüfungen der Aufsicht
  • Regionale Zuständigkeiten, zentrale Qualitätssicherung und bereichsübergreifende Teams für Spezialthemen (z.B. zunehmend für IT-Themen)

§ 44er-„PAAR“-Prüfungen im Kreditgeschäft

  • Zusätzliche einzelengagementbezogene Werthaltigkeitskomponente
  • Deutlich stärkerer Fokus auf Bewertungsparameter bei Kreditsicherheiten, deren Überprüfungsturnus sowie die Beurteilung der zukunftsbezogenen KDF (ggf. mit der Konsequenz eines erhöhten (aufsichtlichen) Risikovorsorgebedarfs)Erkenntnisse auf Basis aktuell laufender/abgeschlossener Prüfungen – Unterschiede zu einer „klassischen“ Werthaltigkeitsprüfung der JA-/Wirtschafts-/Verbandsprüfer – Fallstudien und Beispiele 

Prüfungserkenntnisse bzgl. einer (un)sachgerechten Inanspruchnahme von kreditprozessverschlankenden Öffnungsklauseln

  • Verzicht auf die Funktionstrennung – Bsp. für eine (un)sachgerechte Ableitung der Risikorelevanzgrenze (RRG) und mögliche Konflikte zwischen RRG und Kompetenzordnung sowie kumulierter Bagatellgrenzen (RRG-Überschreitungen)
  • Weitere prüfungsrelevante Öffnungsklauseln in den Teilprozessen Sicherheiten, Bonitätsprüfung, Rating, Prolongation, Leistungsstörungen

Prüfungserkenntnisse für die Qualitätssicherung der Teilprozesse Kapitaldienstfähigkeitsermittlung (KDF) & Risikoklassifizierung/Rating

  • Zentrale Bedeutung einer zukunftsgerichteten KDF-Prüfung
  • Häufige Problemkreise: u. a. Pflege/Aktualität der LHK-Pauschalen, Vergangenheitsbezug, unzureichende Dokumentationen, Ansatz nichthaltiger Einnahmen
  • Wichtiges, z. T. vernachlässigtes Zusammenspiel der KDF-Prüfungen und Ratingprozesse – weitere ratingspezifische Prozessdefizite (u. a. Ratingeinstufung und Kreditkonditionen bzw. Prozessintensitäten, Qualitätseinstufung/Validierung, externe Ratings)
  • Beurteilung einer nachhaltigen nicht gegebenen KDF aus aufsichtlicher Perspektive

Prüfungserkenntnisse für die Qualitätssicherung des Teilprozesses Sicherheitenbewertung und -überwachung

  • Problembereiche in Kreditprüfungen u. a. Sicherheitenstrategie, Sicherheitenbewertung, Umgang mit Bürgschaft und Garantien (Bonitätsbeurteilung und KDF-Drittsicherungsgeber),  regelmäßige & anlassbezogene Überprüfungsturnusse, CRR-Vorgaben

Prüfungserkenntnisse für die Qualitätssicherung des Teilprozesses Risikofrüherkennung & Intensivbetreuung

  • Neue Forbearance-Anforderungen mit Auswirkungen auf die Frühwarnprozesse – Festlegung institutsindividueller Forbearance-Indikatoren
  • Problembereich in Kreditprüfungen bzgl. Risikofrüherkennungsprozesse: u. a. mangelnde Institutsindividualität, 90-Tage-Kriterium (Verschärfung infolge Forbearance), Konsortialkredite, Spezialfinanzierungen
  • Intensivbetreuung: Definition adäquater Kriterien, Betreuungsintensität

Prüfungserkenntnisse für die Qualitätssicherung des Teilprozesses Problemkreditbearbeitung & Risikovorsorge

  • Problembereich in Kreditprüfungen bzgl. Risikovorsorge-/EWB-Prozesse – u. a. institutseinheitliche Kriterien/Triggerevents, EWB ≤ Blankoanteil und Schnittstellen zur Sicherheitenbewertung bzw. nachvollziehbare Erlösquoten
  • Umgang mit Problemkrediten (Sanierungs- und Abwicklungsengagements)
  • Besonderheiten bei stiller Abwicklung
  • Anknüpfungspunkt Sicherheitenbewertung: anlassbezogene Neubewertung bei Wechsel der Engagementstrategie von Going auf Gone-Concern

Anforderungen an die (Kredit-)Prozesse im Bereich der Eigenanlagen

  • Für Eigenhandelspositionen relevante Anforderungen der MaRisk
  • Problembereich aus MaRisk-Prüfungen bzgl. der Limitierung und Überwachung von Eigenhandelspositionen
  • Problematik vereinfachter Kreditprozesse für Adressenausfallrisiken im Depot A

EZB/EBA-Leitfaden für Banken zu notleidenden Krediten

  • Aufbau des Leitfadens – NPL-Steuerung (u. a. NPL-Strategie, Forberance, bilanzielle Erfassung von NPL, Bewertung von Wertminderungen und Abschreibungen bei NPL)
  • Aufsichtliche Erwartungen an die Risikovorsorge für notleidende Risikopositionen

Doku verfügbar ab:

26.10.2020

Ihre Dozenten

Karsten Schuiling
Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Thomas Jabs
Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


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