Seminardokumentation: (Neue) IKS-Kontrolltests im (LSI-)SREP

SREP als aktueller Treiber • Praktisches Vorgehen für Revision, Compliance & IKS-/ Kontrollverantwortliche

Die Aufsicht erwartet ein wirksames (gelebtes) IKS in den Banken und hat diesbezüglich zahlreiche Vorgaben (u. a. SREP!) gemacht. Die Häuser müssen insbesondere in den wesentlichen Prozessen regelmäßige (mind. jährliche) Kontrolltests ihrer Schlüsselkontrollen vornehmen. Zudem belegen zahlreiche Sonderprüfungen, dass nicht richtig gesetzte, dokumentierte und überwachte Kontrollen das IKS einschränken und bereits zu Kapitalzuschlägen geführt haben! Die Verantwortlichen (insbes.) aus IR und Compliance (inkl. Gw/Zentrale Stelle, WpHG) benötigen daher aktuelle Wirksamkeits-Bewertungen. Haupt-Problemfelder in der Praxis resultieren dabei aus einem unkoordinierten Zusammenspiel zwischen den Beteiligten, aber auch aus Unsicherheiten über das richtige methodische Vorgehen (insbesondere Umfang und Turnus der Stichproben bzw. Kontrolltests).

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
25.06.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Kontrolltests aus der Sicht des Abschlussprüfers

Erwartungshaltung der Aufsicht

Wirksamkeit des IKS als neuralgischer Punkt, Verwendbarkeit der Wirksamkeit-/ Kontrolltests von Compliance & Revision sowie Optimierungspotenziale

Ansatzpunkte für präventive interne Monitoring-Aktivitäten/Kontrolltests zur Überprüfung der bankeigenen Methodik(!)

IDW Prüfungsstandards als praktikable Grundlage (auch für Revision & Compliance), insbesondere PS 261 und PS 300 für IKS-Kontrolltests und Berichterstattung sowie Bestimmung der Stichprobengrößen

Umfang und Tiefe von Kontrolltests (nicht nur) durch die Compliance-Funktion

Kontrollaktivitäten der Compliance-Funktion: Wirksamkeit von Fachbereichskontrollen mittels Stichprobenbewertung

Beurteilung der Wirksamkeit einzelner Kontrollen und Sicherstellung der Ergebnisüberleitung in die Gefährdungsanalyse als Basis für künftige Kontrolltests und „Vor-Ort-Kontrolltests“ als Ergänzung zu analytischen Kontrollhandlungen(!), insbesondere für neue verbraucherrechtliche Umsetzungspflichten(!), aber auch in „altbewährten“ Prüffeldern, z. B. Geldwäsche & WpHG (Selbstkontrolle Markt!)

Koordination der Überwachungs- und Kontrollhandlungen zwischen Compliance und anderen Kontrollfunktionen

Praxisbericht: Kontrolltests als Grundlage für die Bewertung der Angemessenheit und Effektivität des IKS

Kontrolltests (Supervision) durch risikoorientierten, aber systematischen Einbezug in Funktionsprüfungen der Internen Revision

Organisatorische Rahmenbedingungen • Design der Arbeitsprozesse und strukturierte Festlegung von Kontrollen • Grenzen eines Self-Assessments • Art und Umfang der Qualitätssicherung

Risiko-/Kontrollanalyse zur Generierung von funktionsgetrennten Kontrolltests (i. S. e. Frühwarnsystems)

Spannungsfeld Selbstkontrolle (Self-Assessment) durch Fachbereiche vs. Supervision durch Interne Revision

Dokumentation der Supervision in einem Kontrollsystem & Ansprüche der Aufsicht

Doku verfügbar ab:

25.06.2020

Ihre Dozenten

Marc Stränger
Abteilungsleiter Compliance
Sparkasse Krefeld


Thomas Kredel
Master Revisor Revision + Risk & ControlSelf-Assesments
TARGOBANK AG


Mario Wagner
Manager, Prokurist, Certified Fraud Examiner (CFE) Financial Services
BDO AG


Spezialistenzertifikat

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