Seminardokumentation: Neue Meldung von RTF-Informationen – Anforderungen & Herausforderungen

Umstellung der „alten“ Going-/Gone-Concern-Ansätze auf neue RTF-Perspektiven – Konsequenzen für Ermittlung von (neuen) Kennzahlen und Befüllung angepasster Meldevordrucke

Mit der FinaRisikoV-Änderung werden auch die Meldevordrucke für die Informationen zur Risikotragfähigkeit (RTF) angepasst. Auslöser sind die erweiterten Vorgaben für den Prozess der Ermittlung/Sicherstellung angemessener Kapitalausstattung (ICAAP) laut neuem RTF-Leitfaden. Mit Wegfall der Übergangsregelung zum 31.12.2020 sind die neuen Bögen auszufüllen. Trotz jährlichem Meldeturnus kann die Aufsicht im Bedarfsfall unterjährige Meldungen anfordern. Die größte Herausforderung stellt die Ablösung der alten Going-/Gone-Concern-Ansätze durch parallel zu erfüllende normative und ökonomische RTF-Perspektiven dar. Neben der Anpassung der Risikoinventur und Analyse von barwert(nahen)-Risiken sind umfangreiche Angaben für Ableitung des Risikodeckungspotenzials, Risiken & Limite und Basis-/adverse Szenarien in der Kapitalplanung bereitzustellen.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
23.04.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Neue Vorgaben aus der normativen und ökonomischen Risikotragfähigkeit(RTF)-Perspektive: Konsequenzen für die RTF-Meldung

  • Fortführung der dualen Sichtweise in Bezug auf einen GuV- und barwert-orientierten Kalkulationsansatz im neuen RTF-Leitfaden – Meldung von RTF-Informationen für einen tieferen Einblick der Aufsicht
  • Übergang von bisherigen Going-/Gone-Concern-Ansätzen zur neuen normativen und ökonomischen Perspektivekonzeptionelle Angaben zu eingesetzten Steuerungskreisen
  • Anforderungen an die Ableitung des Risikodeckungspotenzials in Abhängigkeit der RTF-Perspektive: Erfassung der Risiken mit direkten (Säule 1) und indirekten (z. B. mittels Wertberichtigungen) Kapitalwirkungen • Anerkennung regulatorischer Eigenmittel und weiterer Kapitalbestandteile • Einordnung von Planergebnissen
  • Vorgaben für die Risikoidentifizierung, -quantifizierung und -limitierung: Zugriff auf Daten zur Ermittlung der Risiken und entsprechenden Limite für jeden Steuerungskreis bzw. jedes ergänzende Verfahren
  • Neuer Meldebogen für Informationen zur Kapitalplanung in der normativen Perspektive – Welche (adversen) Szenarien sind künftig einzubeziehen? • Wie viele Planjahre sind neben dem aktuellen Stichtag zu erfassen?
  • Würdigung der engen Verzahnung zwischen der normativen und ökonomischen Perspektive in den neuen Meldebögen
  • Methodenfreiheit vs. standardisierte Antworten: Mögliche Erläuterungen und ergänzende Hinweise als Freitexteingabe • Überarbeitung der Standardantworten bei Häufung bestimmter Freitextangaben
  • Einfluss aktueller Auslegungsfragen im Zusammenhang mit dem RTF-/ICAAP-Leitfaden auf die Meldevordrucke

(dazw. 15 Min. Kaffeepause; ca. 12:1513:15 Uhr gemeinsames Mittagessen)

Neue Meldung von RTF-Informationen: Anforderungen & Herausforderungen für die Bankpraxis

  • Ablösung der bisherigen Fortführungs- und Liquidationsansätze durch eine parallel zu erfüllende normative und ökonomische Perspektive: Angaben zu RTF-Konzept und Steuerungskonzeption (u. a. Betrachtungshorizont, Konfidenzniveau)
  • Praxishinweise zur Umsetzung der neuen RTF-Vorgaben: größte „Baustellen“ und häufige Stolpersteine
  • Einbindung der Risikoinventur-Ergebnisse (Gesamtbankrisikoprofil) in den Risikomanagement-Prozess als Voraussetzung für eine fehlerfreie, konsistente und vollständige Meldung von RTF-Informationen
  • Neuer Meldevordruck für umfangreiche Angaben zu Basis- und adversen Szenarien in der Kapitalplanung/normativen Perspektive – Zeitraum und Anzahl der Szenarien?
  • Zur Ableitung des Risikodeckungspotenzials (RDP): Erläuterung der Abweichungen vom Stichtagswert im Betrachtungszeitraum • methodische Änderungen seit dem letzten Meldestichtag • Pflichtfelder und zu beachtende Vorzeichen
  • RDP-Ableitung aus regulatorischen Eigenmitteln (EM)/bilanziellem Eigenkapital (EK): Anzeige der in die EM-/RDP-Ermittlung einfließenden Positionen (Abzugs-/Korrekturposten?) • Informationen über potenzielle, bislang nicht in EM/EK enthaltene RDP-Bestandteile
  • Angaben zu Risiken & Limiten: Vorgehensweise bei fehlender Limitierung für bestimmte Risiken • Überschreitungen des RDP und Gesamtlimits zwischen Meldestichtagen • Art der eingetretenen Verluste/geringeren Gewinne und der nicht mit RDP unterlegten Risiken
  • Informationen zu Steuerungsmaßnahmen und künftiger RTF: Häufigkeit des RTF-Reporting • Mitteilung der gefassten Beschlüsse seit der letzten RTF-Meldung bei vorliegender oder drohender RTF-Gefährdung • Beschlüsse zur RDP-Stärkung?

(dazw. 15 Min. Kaffeepause; ca. 17:00 Uhr Ende der Veranstaltung)

Doku verfügbar ab:

23.04.2020

Ihre Dozenten

Nick Wermuth
Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Dr. Daniel Baumgarten
Teamleiter Risikotragfähigkeit und Kapitalplanung
Sparkasse KölnBonn


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