Seminardokumentation: (Sonder-)Prüfung Depot A: Prüffelder, Feststellungen & Best Practice

Aufbau wesentlicher Risikopositionen im Depot A im Niedrigzinsumfeld als Auslöser für 44er Prüfungen • Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung

Auf der Suche nach renditeträchtigeren Investments bauen Kreditinstitute in der Niedrigzinsphase neue Risikopositionen auf und gehen dabei erhöhte Anlagerisiken ein. Somit rückt auch die (Sonder-)Prüfung des Depot A-Geschäfts in den Fokus der Aufsicht und Revision. Zu Beginn berichtet ein Bundesbanker über erweiterte Anforderungen ans Risikomanagement und neue Prüffelder (u.a. Immobilien(fonds)-Investments, Durchschaupflichten) im Depot A. Danach gibt ein Revisor Praxistipps zur Depot A-bezogenen Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung. Dabei greift er auf Ergebnisse der Risikoinventur zurück, nimmt eine Bewertung von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln vor, setzt sich mit typischen Depot A-Prüffeldern auseinander und stellt einen prozessorientierten Berichtsaufbau für ein durchgängiges Prüfungsverfahren im Depot A vor.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
29.10.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Depot A im Fokus der Bankenaufsicht: Verschärfte Anforderungen und Prüffelder in Sonderprüfungen

  • Aufbau von (neuen) Risikopositionen im Depot A im Niedrigzinsumfeld als Auslöser für eine intensivere Aufsicht – Erhöhung der Assetklasse Immobilien über Direktinvestments und Immobilienfonds
  • Der Neue-Produkte-/Neue-Märkte-Prozess als häufige Schwachstelle für das Risikomanagement
  • Einhaltung Depot A-bezogener MaRisk- und SREP-Anforderungen: u.a. Datenqualität im Depot A-Reporting • Auslagerungen (auf Spezialfonds) • Einbindung des Depot A in das IKS (Schlüsselkontrollen!)
  • Bewertung von Zinsänderungsrisiken (IRRBB) unter Beachtung des neuen BaFin-Zinsschock-Rundschreiben
  • Stärkere Betonung der adversen Szenarien und des Barwert(nahen)-Ansatzes in neuen Risikotragfähigkeit-Perspektiven – Relevanz für das Depot A?
  • Einfluss der ICAAP-/ILAAP-Leitfäden auf Steuerungsaktivitäten im Depot A
  • Prüfungsansätze: bislang selten umgesetzte Vorgaben aus BTO 1 der MaRisk zu Adressrisiken im Depot A • Erfassung von Credit Spread-Risiken • Abbildung von Spezialfonds in der Risikomessung (Durchschau!)
  • Immobilien(fonds) in der Eigenanlage als (Prüfungs-)Fokus der Aufsicht – aktuelle Erfahrungen

(dazw. 15 min. Kaffeepause; 13:00-14:00 Uhr gemeinsames Mittagessen)

Depot A-Prüfung durch die Interne Revision: Besonderheiten • Prüfungsansätze • Feststellungen

  • Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung auf das Depot A zwecks Vorbereitung auf (Sonder-)Prüfungen
  • Rückgriff auf Risikoinventur-Ergebnisse: Werden alle wesentlichen Depot A-  (z.B. Immobilien/-fonds) Risiken erfasst, bewertet und ins Gesamtrisikoprofil eingeordnet? • Inwiefern erfolgt die Abgrenzung der Risikoausprägungen und -ursachen im Depot A? • Inwieweit werden (un)erwartete Entwicklungen in der Geschäftsplanung erfasst?
  • Zur Würdigung von – bislang vernachlässigten – typischen Depot A-Risiken in der Geschäfts- und Risikostrategie
  • Bewertung und Dokumentation von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln in ausgewählten Prüffeldern (u.a. Asset Allocation, Limitsystem, Neue-Produkte-Märkte-Prozess)
  • Typische Prüffelder im Depot A: Abbildung von Immobilien(fonds)-Investments • Abwicklung, IKS und Marktgerechtigkeitskontrolle • Ausgestaltung von Stresstests (Governance, Dateninfrastruktur, Validierung)
  • Prüfungssimulation am Beispiel Spezialfonds: Passen die Anlagerichtlinien zur Institutsstrategie? • Liefert die Fondsgesellschaft zuverlässige Risikodaten? • Inwieweit erfolgt eine Risikoermittlung mittels Durchschauverfahren (auch für Immobilienfonds)? • Erfolgt die Überwachung vorab festgelegter Struktur- und Emittenten-Limite?
  • Ergänzende Überprüfung der Schnittstellen zwischen bestandsführendem Depot A-System und Meldewesen
  • Aufbau einer prozessbasierten Berichterstellung für ein nachvollziehbares Prüfungsverfahren im Depot A

(dazw. 15 min. Kaffeepause; ca.17:00 Uhr Ende des Seminars)

Doku verfügbar ab:

29.10.2020

Ihre Dozenten

Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


Dr. Markus Machill
Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


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