Seminardokumentation: (Sonder-)Prüfung Depot A: Prüffelder, Feststellungen & Best Practice

Prüfungsfokus auf „gestresste“ Risikotragfähigkeit, Durchschaupflichten & Datenqualität im Depot A => Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung

<p><span>Auf der Suche nach <strong>renditetr&auml;chtigeren Investments</strong> gehen die Institute in der Niedrigzinsphase <strong>erh&ouml;hte Anlagerisiken</strong> ein. Dadurch r&uuml;cken <strong>(Sonder-) Pr&uuml;fungen</strong> des <strong>Depot A-Gesch&auml;fts</strong> in den Fokus der Bankenaufsicht und Revision. Ein <strong>Bundesbank-Pr&uuml;fer&nbsp;</strong>berichtet &uuml;ber <strong>neue Anforderungen</strong> (MaRisk, RTF-/ICAAP-/ILAAP-Leitf&auml;den, Stresstest-Leitlinien, etc.), versch&auml;rfte<strong>&nbsp;Durchschaupflichten</strong> und h&auml;ufige <strong>Pr&uuml;ffelder</strong> im Depot A (u.a. Asset Allocation, stille Lasten, Credit Spreads). Danach gibt ein&nbsp;<strong>Interner Revisor</strong> Praxistipps zur Vor-, Nachbereitung und Begleitung einer Depot A-Sonderpr&uuml;fung. Dabei greift er auf eigene <strong>Risikoinventur-Ergebnisse&nbsp;</strong>zur&uuml;ck, nimmt eine Bewertung der internen <strong>Schl&uuml;sselkontrollen</strong> und Nutzung von <strong>MaRisk-&Ouml;ffnungsklauseln</strong> vor und pr&auml;sentiert einen&nbsp;prozessbezogenen <strong>Berichtsaufbau&nbsp;</strong>f&uuml;r ein durchg&auml;ngiges Pr&uuml;fungsverfahren im Depot A.</span></p>

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
29.10.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Sonderprüfung im Depot A: Verschärfte Anforderungen & Prüfungsansätze/-felder

  • Aufgebaute Risikopositionen im Niedrigzinsumfeld und häufige Mängel im Depot A als Auslöser für zunehmende 44er Prüfungen
  • Einhaltung Depot A-bezogener MaRisk-/SREP-Vorgaben: u.a. Datenqualität im Depot A-Reporting • Auslagerungen (auf Spezialfonds) • Einbindung des Depot A in das IKS (Schlüsselkontrollen!)
  • Zinsrisikomanagement unter Beachtung des neuen Zinsschock-Rundschreibens
  • Stärkere Betonung der adversen Szenarien und Barwertbetrachtung im Depot A im neuen RTF-Leitfaden
  • Beurteilung institutsinterner Stresstest-Programme nach neuen EBA-Leitlinien
  • Einfluss des ICAAP- und ILAAP-Leitfadens auf Steuerungsaktivitäten im Depot A
  • Aufschlussreiche Hinweise aus LSI-Stresstests (vormals Niedrigzinsumfragen)
  • Prüfungsansätze/-felder: bislang kaum umgesetzte BTO 1 MaRisk-Vorgaben bei Adressrisiken im Depot A stille Lasten bei Erfassung von Credit Spread-Risiken • Abbildung von Spezialfonds in der Risikomessung (Durchschau!)

Depot A im Fokus der Revision: Vor-, Nachbereitung & Begleitung einer 44er Prüfung

  • Depot A-Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung als Vorbereitung auf künftige (Sonder-)Prüfungen
  • Rückgriff auf Risikoinventur-Ergebnisse: Inwiefern werden alle wesentlichen Depot A-Risiken erfasst, bewertet und ins Gesamtrisikoprofil eingeordnet? • Inwieweit erfolgt eine Abgrenzung der Risikoausprägungen/-ursachen?
  • Bewertung und Dokumentation von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln in ausgewählten Prüffeldern (u.a. Asset Allocation, Limitsystem, NPP)
  • Aktuelle Prüffelder: u.a. Abwicklung, IKS und Marktgerechtigkeitskontrolle • Einhaltung relevanter MiFID II-Vorgaben Ausgestaltung interner Stresstest-Programme (Governance, Dateninfrastruktur und Validierung)
  • Prüfungssimulation am Beispiel Spezialfonds: Passen die Anlagerichtlinien des Fonds zur Institutsstrategie? • Inwieweit liefert Fondsgesellschaft zuverlässige Risikodaten? • Erfolgt eine Risikoermittlung mittels Durchschauverfahren? • Erfolgt die Überwachung vorab festgelegter Struktur- und Emittentenlimite?
  • Ergänzende Überprüfung der Schnittstellen zwischen bestandsführendem Depot A-System und Meldewesen
  • Aufbau einer prozessorientierten Berichterstellung für ein nachvollziehbares Prüfungsverfahren im Depot A

Doku verfügbar ab:

29.10.2020

Ihre Dozenten

Henning Riediger
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


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