Seminardokumentation: Spezialfonds in Banken: Herausforderungen bei Abbildung & Steuerung

Renditeträchtigere Anlagemöglichkeiten im Niedrigzinsumfeld vs. anspruchsvollere Einbindung in den Risikomanagement-Prozess unter Beachtung regulatorischer Anforderungen

Der Wegfall von Fristentransformationserträgen im Niedrigzinsumfeld treibt immer mehr Institute in risikoreichere Kapitalanlage, wobei der Einsatz von Spezialfonds eine nicht zu unterschätzende Rolle spielt. Die Institute sollten jedoch den (un)bewussten Ab-/Aufbau von Risikopositionen im Blick behalten, weshalb die Steuerung und Überwachung von Spezialfonds im Internen Kontrollsystem (IKS) zu verankern ist. Daher hat der Risikocontroller prozess- und steuerungsrelevante Aspekte (u.a. frühzeitige Einbindung in Depot A-Investments, Abstimmung mit der Treasury und Fondsgesellschaft, Konsistenz zwischen Fonds- und Institutsstrategie, Abbildung von Risikopositionen, Sicherstellung der Qualität zugelieferter Bewertungsdaten) sowie regulatorische Zwänge (u.a. erweiterte Durchschaupflichten im RTF-Leitfaden, CRR II-Vorgaben, MaRisk) zu beachten.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
23.11.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Spezialfonds im Fokus der Aufsicht: Verschärfte Anforderungen • (neue) Prüffelder • Erwartungen

  • Zunahme von Risikopositionen und von Mängeln in Spezialfonds-Anlagen als Auslöser für Prüfungshandlungen
  • Vollständige Erfassung der Fondspositionen in der Risikostrategie und Risikoinventur sowie Abbildung der Risiken aus Fondsanlagen in neuen Risikotragfähigkeit (RTF)-Perspektiven
  • Durchschaupflicht bei Fonds-in-Fonds-Konstruktionen zur (Früh-)Erkennung "versteckter" Adressenrisiken
  • Besserer Überblick über Fondserträge durch dargestellte Ergebnisglättungen und gehobene Reserven
  • Beurteilung von Spezialfonds im SREP – Einfluss von Risiken aus Spezialfonds auf den Kapitalzuschlag?

Prozess- und steuerungsrelevante Herausforderungen bei Abbildung von Spezialfonds im Depot A

  • Abstimmungsprozesse infolge strategischer, bilanzieller und regulatorischer Vorgaben: Welche Fondsprodukte passen zur Anlagestrategie? • Ableitung des Risikobudgets aus der Risikodeckungsmasse • Bewertung im Direktbestand und Spezialfonds (Portfolio-Sicht) • vollständige oder teilweise Durchschaupflicht?
  • Integration des Spezialfonds in die Risikoinventur: Wesentlichkeitsbestimmung der Gesamtfondsposition • Identifikation von RisikotreibernAbbildung aller wesentlichen Risiken in neuen RTF-Perspektiven
  • Anforderungen an gelieferte Daten von Dritten (z.B. KVG) für Fondsdurchschau: Datenqualität, -konsistenz und -verfügbarkeit • Validität, Ordnungsmäßigkeit und Transparenz der Risikomessmethodik • Methodenkonsistenz
  • Transparenzdefizite bei Einbettung des Spezialfonds in Gesamtbanksteuerung durch fehlende Methoden zur Abbildung von Fondsanlagen in der Mittelfristplanung – Ableitung geeigneter (Stress-) Szenarien
  • Spezialfonds-Reporting: Zeitnahe, kontinuierliche Überwachung der Fondsanlagen und Asset Allocation
  • Abbildung von Fondspositionen im Meldewesen: Fallstricke beim Ausfüllen der Meldebögen GVKI (GuV-Daten), GVKIP (Planzahlen) und SAKI (Sonstige Angaben) nach neuer FinaRisikoV

Doku verfügbar ab:

23.11.2020

Ihre Dozenten

Dr. Markus Machill
Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Dr. Thomas Knoop
Leiter Controlling & Jahresabschluss
Fürstlich Castell´sche Bank, Credit-Casse AG

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