EBA-Kredit-Guideline: Nachhaltige Kapitaldienstfähigkeit im Fokus

Prozesstechnisch anspruchsvolle Anforderungen an die Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit • Sensitivitäts-/Negativ-/Szenarioanalysen • Laufende Überwachung

Im Prozess der Kreditanalyse nimmt die Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit (KDF) bei der Kreditvergabe/-überwachung von Firmenkunden eine herausragende Bedeutung ein. Dies zeigt sich auch in der „EBA-Kredit-Leitlinie“, in der die Anforderungen an die Kreditwürdigkeitsprüfung und damit zwingend verbunden die Ermittlung der KDF im besonderen Fokus der Leitlinie stehen. So werden u. a. neue Vorgaben an Sensitivitäts-/Negativ-/Szenarioanalysen und die Qualität der Kreditnehmerdaten gestellt. Ein Vertreter der Bankenaufsicht gibt zunächst einen Überblick über die EBA-Vorgaben und im Anschluss verdeutlicht ein sehr erfahrener Analyseexperte, wie unter Berücksichtigung dieser ein strukturiertes Vorgehen zur Ermittlung einer „verlässlichen“ KDF in der Kreditpraxis/-prüfung aussehen sollte und welche Problembereiche hierbei zu beachten sind.

Seminarnummer: 220360
Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

30.03.2022 150,00 €
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Seminarthemen und Agenda

14:00 - 17:00 Uhr

EBA-Kredit-Leitlinie: Neue aufsichtsrechtliche Vorgaben zur Sicherstellung einer hohen Kreditqualität 

  • Marktüberblick sowie nationale und europäische Aufsichtsperspektiven zum Thema Kreditvergabestandards
  • Zielsetzung und Hintergründe der neuen „EBA-Guideline für Kreditvergabe- /überwachung“ (Draft Guidelines on loan origination and monitoring) – hoher Detailierungsgrad der neuen Kredit-Leitlinie
  • Umfang und Anwendung: Adressatenkreis, Zeitpunkt der Anwendung (Übergangsfristen), geregelte Inhalte, Ausnahmen, Proportionalitätsprinzip
  • Kreditvergabeverfahren und Kreditwürdigkeitsprüfung: u. a. erweiterte Anforderungen an die Informations- und Datenerhebung von Kreditnehmern, Gleichstellung bei der Kreditwürdigkeitsprüfung von Allgemein-Verbraucherdarlehen und Immobiliar-Verbraucherdarlehen – laufende Überwachung der Kapitaldienstfähigkeit
  • Unterteilung der Geschäftskunden in Mikro- und kleine Unternehmen, sowie mittlere und große Unternehmen
  • Verschärfte Anforderungen zur Auskunftstiefe und Qualität der Kreditnehmerdaten über den gesamten Kreditlebenszyklus

Beurteilung der zukunftsgerichteten Kapitaldienstfähigkeit: Ermittlungsmethoden

  • Zentral: zukunftsgerichtete Kapitaldienstfähigkeit – hohe und prozesstechnisch heikle Anforderungen an Sensitivitäts-/Negativ-Szenarioanalysen: u. a. Einbezug von Sicherheitenwerten in Abhängigkeit der Cashflow-Situation des Kreditnehmers – Einbezug von Marktereignissen und kreditbezogenen Ereignissen
  • Praktische Hinweise für ein strukturiertes und praxisgerechtes Vorgehen
  • Institutseinheitliches Berechnungsschema: Einfluss von Geschäftsmodell und Risikokultur des jeweiligen Instituts
  • Tipps für eine Quick-Check-Analyse der (nachhaltigen) Kapitaldienstgrenze und Bestimmung der Kapitaldienstauslastung

Prognostizierbarkeit der zukünftigen Cashflows – Konsequenzen für die Analyse 

  • Analyse des Free Cashflows für den Schuldendienst der betrachteten Kreditfazilität
  • Ermittlung des Cashflows nach direkter und indirekter Methode – Analyseansätze/Aussagekraft der verschiedenen Cashflow-Größen
  • Grundstruktur von Cashflow-Statements – Abgrenzung zur Kapitalflussrechnung
  • Cashflow-Projektionen und deren Einflussgrößen: u. a. Annahmen/Prognosen (Daten, zeitlicher Ablauf), Einfluss der Branche/Markt, Produktzyklusphase · Verschuldungsfähigkeit, Schuldendienstdeckungsgrad (DSCR) als zentrale Größen · Ableitung unterschiedlicher Szenarien (z. B. Stress-Szenarien mit Umsatzrückgang bzw. Kostensteigerungen) – Hinweise für adverse Szenarien
  • Kapitalflussrechnung als wichtiger Ankerpunkt der Kreditanalyse – Analyse von Planzahlen, Validierung, Szenarioanalysen
  • Analyse von unterjährigen Liquiditätsplänen – Plausibilitätsprüfungen · Ableitung Frühwarnindikatoren aus Liquiditäts-/Cashflow-Entwicklung

    Die Teilnehmer haben die Möglichkeit, online mit den Referenten und den anderen Teilnehmern einen verbandsübergreifenden Erfahrungsaustausch vorzunehmen.

Konditionen und Organisatorisches

Der Zugang zum Seminar erfolgt über Ihren persönlichen Nutzerbereich in meinFCH. Informationen zum Zugang und eine Anleitung erhalten Sie spätestens eine Woche vor dem Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung und die Seminardokumentation als PDF finden Sie ebenfalls unter meinFCH.

Bei der Anmeldung gewähren wir ab dem zweiten Teilnehmer aus dem demselben Haus bei zeitgleicher Anmeldung einen Rabatt von 20%.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass „Teilnahmen“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern nicht gestattet sind und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

Online-Veranstaltung mit Zoom.

Zoom ist der erste Anbieter von Videokonferenzlösungen, dessen Software im Jahr 2021 vom BSI nach dem internationalen Standard Common Criteria zertifiziert wurde. Der Zugang erfolgt über "meinFCH". Sie erhalten rechtzeitig vor dem Seminar eine E-Mail mit einer Anleitung.

Ihre Dozenten

Christoph Hoeren
Senior Risk Manager Risk - KAa
DEG Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft mbH

Mag. Roland Salomon
BA CPM CRM, Stv. Abteilungsleiter Dezentral Organisierte Kreditinstitute
Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA)/Austrian Financial Market Authority (FMA)

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