IKS: Etablierung eines angemessenen und wirksamen Management-System

Etablierung eines angemessenen und wirksamen Management-Systems

Seminarinhalte:

Vorstellung verschiedener, praxiserprobter IKS-Regelkreisläufe als Voraussetzungen für die IKS-Überwachung und IKS-Berichterstattung

• Praxisnahe Regelkreisläufe: Wie etablierte Regelkreisläufe eine solide Grundlage für eine wirksame Überwachung schaffen.
• Bedeutung für die Berichterstattung: Ein starker Regelkreislauf ist entscheidend für fundierte IKS-Berichte.

Anforderung an die Ausgestaltung von zentralen Schlüsselkontrollen

• Schlüsselkontrollen: Effektive Kontrollmechanismen sind der Kern eines starken IKS in Banken.
• Anforderungen in der Praxis: Was macht eine Schlüsselkontrolle wirklich wirkungsvoll?

Praktische Ausgestaltung der IKS-Überwachung mit Instrumenten und Praxisbeispielen

• Praxisorientierte Ansätze: Erfolgreiche IKS-Überwachung erfordert den Einsatz bewährter Instrumente.
• Best Practices: Beispiele aus der Praxis zeigen, wie Überwachung effektiv gestaltet werden kann.

Beurteilung des „institutsweiten“ IKS  (Management-Bericht, IKS-Reifegrad)

• Reifegrad des IKS: Wie der IKS-Reifegrad den Stand der Kontrollen im Unternehmen bewertet.
• Management-Bericht: Dieser Bericht liefert eine umfassende Bewertung des gesamten Kontrollsystems.

Vor- und Nachteile von GRC-Anwendungen in der Praxis

• Vorteile von GRC-Tools: Sie helfen, Kontrollen zu integrieren und zu standardisieren.
• Nachteile: Implementierungskosten und Komplexität können Herausforderungen darstellen.

Bearbeitung von Kontrollmängeln und Re-Testings von identifizierten Schwachstellen

• Kontrollmängel systematisch angehen: Ein geordneter Prozess zur Bearbeitung von Mängeln ist entscheidend.
• Re-Testing: Sicherstellen, dass erkannte Schwachstellen dauerhaft behoben werden.

Zentrale Kriterien zur Schwächeeinwertung von Kontrollhandlungen

• Bewertungskriterien: Einheitliche Standards zur Einstufung von Kontrollschwächen sind notwendig, um Klarheit zu schaffen.
• Transparenz in der Bewertung: Eine klare Bewertung von Schwächen ermöglicht gezielte Verbesserungen.

Anforderungen an ein effektives, aber effizientes Re-Testing in der Praxis

• Effizienz vs. Gründlichkeit: Wie Sie ein Gleichgewicht zwischen effizientem und gründlichem Re-Testing erreichen.
• Re-Testing-Strategien: Methoden zur effektiven Überprüfung von Korrekturmaßnahmen.

Exkurs: Vorstellung der Prüfungshandlungen zur Feststellung der Angemessenheit Interner Kontrollsysteme durch die Interne Revision

• Rolle der Internen Revision: Sie bietet eine unabhängige Beurteilung der Angemessenheit des IKS.
• Prüfungsmethoden: Einblick in die Vorgehensweise der Revision bei der Überprüfung von Kontrollsystemen.

09:30 - 12:30 Uhr