Prüfung (NEUE) MaRisk-Vorgaben Kreditgeschäft

Direkte Anwendbarkeit & Übernahme neuer EBA-Kredit-Mindeststandards • Zahlreiche Einschränkungen bisheriger MaRisk-Spielräume • Best Practise & Prüfungsanforderungen

Die Kernvorgaben im BTO 1 Kreditgeschäft sind prozessual anspruchsvoll und Verstöße haben Ausstrahlungseffekte auf weitere relevante MaRisk-Bereiche (u. a. Kreditrisikosteuerung). Die Prüfung der aktuellen MaRisk-Kreditvorgaben erfordert daher Anpassungen an die Prüfungsprozesse und Kontrollsysteme. Mit den „PAAR-Prüfungen“ rücken zudem die Werthaltigkeit von Engagements sowie die Prüfung der Kreditvergabestandards in den Fokus der Aufsicht. Des Weiteren ist davon auszugehen, dass die neuen Vorgaben  der "EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe/-überwachung"  direkte Auswirkungen auf die neuen MaRisk haben werden. Die Referenten geben konkrete Auslegungs- und Prüfungshinweise aus der Sicht der internen und externen Prüfungspraxis und verdeutlichen die Problembereiche bei der Prüfung nach Praxisrelevanz ausgewählter MaRisk-Kreditvorgaben.

Inhaltsverzeichnis:

Nächster Termin

22.06.2021 Zoom 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 12:00 Uhr

Herausforderungen bei der Prüfung der Umsetzung der MaRisk-Anforderungen zum Kreditgeschäft • Prüffelder

  • Vorgaben zum Kreditgeschäft in den aktuellen (neuen) MaRisk (BTO und BTO 1): u. a. Bonitätsprüfungen, Sicherheiten, Reporting
  • Neue "EBA-Leitlinie Kreditvergabe/-überwachung" (EBA/GL/2020/06): direkte Anwendbarkeit & Übernahme neuer EBA-Kredit-Mindeststandards (u.a. verschärfte Anforderungen an die Informations- und Datenerhebung von Kreditnehmern, Kreditwürdigkeitsprüfung und Dokumentation) • Zahlreiche Einschränkungen bisherig (gelebter) MaRisk-Spielräume 
  • Die Anforderung einer institutsindividuellen MaRisk-Umsetzung gemäß Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt des Kreditgeschäfts
  • Hinweise zur Prüfung und Bewertung durch die Aufsicht – risikoorientierte Systemprüfung – Datenqualitätsanalysen im Rahmen der Funktionsprüfung
  • § 44er-"PAAR"-Prüfungen: zusätzliche einzelengagementbezogene Werthaltigkeitskomponente – deutlich stärkerer Fokus auf Bewertungsparameter bei Kreditsicherheiten und Beurteilung der zukunftsgerichteten KDF

12:45 - 14:45 Uhr
  • Umsetzung wesentlicher Inhalte der EBA-Guideline zu Kreditgewährung und -überwachung in den neuen MaRisk
  • Prüfungsansätze zu den deutlich ausgeweiteten Anforderungen an das Auslagerungsmanagement: Prüfung ausgelagerter Unternehmensbereiche 
    • Abgrenzung Auslagerung und sonstiger Fremdbezug
    • Prüfung Ausstiegsszenarien, Notfallplanung und Schlechtleistung
    • Prüfung der Dienstleistersteuerung
    • Prüfungen vor Ort und Beurteilung anderweitiger Revisionstätigkeit sowie eine regelmäßige Bewertung der Prüfungsberichte 
  • Prüfung der Forbearance-Anforderungen mit Auswirkungen u. a. auf die Frühwarnprozesse – Schnittstellen zum Meldewesen (Datenkonsistenz!)
  • Prozessprüfung u. a. die zukunftsgerichtete KDF-Berechnung und die damit verbundene Dokumentations- und Aufbewahrungspflicht
  • Prüfung der Geschäfts- und Risikostrategie sowie des Strategieprozesses in Verbindung mit den neuen Anforderungen, u.a. mit Blick auf die NPL-Strategie
  • Aktuelle Erkenntnisse und praxisbezogene Handlungsempfehlungen zur Prüfung der MaRisk-Kreditvorgaben


15:00 - 17:00 Uhr
  • Inwiefern werden vorhandene MaRisk-Kredit-Öffnungsklauseln risikoorientiert und zugleich ökonomisch sinnvoll genutzt?
  • Zu den Ausstrahlungseffekten von Verstößen gegen BTO 1 Kreditgeschäft auf weitere relevante MaRisk Bereiche: u. a. Kreditrisikostrategie, Kreditrisikosteuerung, Risikotragfähigkeit/Kapitalplanung, Organisationsrichtlinien
  • Schnittstelle zur aktuellen aufsichtsrechtlichen Prüfung der Kreditvergabestandards

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

ONLINE-Veranstaltung mit ZOOM
die Zugangsdaten erhalten Sie per E-Mail in Nutzung über Plattform Zoom
Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

Nächster Termin

22.06.2021

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Christian Koch
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Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


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Partner Financial Services / Audit
Mazars GmbH & Co. KG

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