(Sonder-)Prüfung Depot A: Prüffelder, Feststellungen & Best Practice

Prüfungsfokus auf „gestresste“ Risikotragfähigkeit, Durchschaupflichten & Datenqualität im Depot A => Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung

Auf der Suche nach renditeträchtigeren Investments gehen die Institute in der Niedrigzinsphase erhöhte Anlagerisiken ein. Dadurch rücken (Sonder-) Prüfungen des Depot A-Geschäfts in den Fokus der Bankenaufsicht und Revision. Ein Bundesbank-Prüfer berichtet über neue Anforderungen (MaRisk, RTF-/ICAAP-/ILAAP-Leitfäden, Stresstest-Leitlinien, etc.), verschärfte Durchschaupflichten und häufige Prüffelder im Depot A (u.a. Asset Allocation, stille Lasten, Credit Spreads). Danach gibt ein Interner Revisor Praxistipps zur Vor-, Nachbereitung und Begleitung einer Depot A-Sonderprüfung. Dabei greift er auf eigene Risikoinventur-Ergebnisse zurück, nimmt eine Bewertung der internen Schlüsselkontrollen und Nutzung von MaRisk-Öffnungsklauseln vor und präsentiert einen prozessbezogenen Berichtsaufbau für ein durchgängiges Prüfungsverfahren im Depot A.

Inhaltsverzeichnis:

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29.10.2020 Frankfurt/M. 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

Sonderprüfung im Depot A: Verschärfte Anforderungen & Prüfungsansätze/-felder

  • Aufgebaute Risikopositionen im Niedrigzinsumfeld und häufige Mängel im Depot A als Auslöser für zunehmende 44er Prüfungen
  • Einhaltung Depot A-bezogener MaRisk-/SREP-Vorgaben: u.a. Datenqualität im Depot A-Reporting • Auslagerungen (auf Spezialfonds) • Einbindung des Depot A in das IKS (Schlüsselkontrollen!)
  • Zinsrisikomanagement unter Beachtung des neuen Zinsschock-Rundschreibens
  • Stärkere Betonung der adversen Szenarien und Barwertbetrachtung im Depot A im neuen RTF-Leitfaden
  • Beurteilung institutsinterner Stresstest-Programme nach neuen EBA-Leitlinien
  • Einfluss des ICAAP- und ILAAP-Leitfadens auf Steuerungsaktivitäten im Depot A
  • Aufschlussreiche Hinweise aus LSI-Stresstests (vormals Niedrigzinsumfragen)
  • Prüfungsansätze/-felder: bislang kaum umgesetzte BTO 1 MaRisk-Vorgaben bei Adressrisiken im Depot A stille Lasten bei Erfassung von Credit Spread-Risiken • Abbildung von Spezialfonds in der Risikomessung (Durchschau!)

Depot A im Fokus der Revision: Vor-, Nachbereitung & Begleitung einer 44er Prüfung

  • Depot A-Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung als Vorbereitung auf künftige (Sonder-)Prüfungen
  • Rückgriff auf Risikoinventur-Ergebnisse: Inwiefern werden alle wesentlichen Depot A-Risiken erfasst, bewertet und ins Gesamtrisikoprofil eingeordnet? • Inwieweit erfolgt eine Abgrenzung der Risikoausprägungen/-ursachen?
  • Bewertung und Dokumentation von Schlüsselkontrollen und Öffnungsklauseln in ausgewählten Prüffeldern (u.a. Asset Allocation, Limitsystem, NPP)
  • Aktuelle Prüffelder: u.a. Abwicklung, IKS und Marktgerechtigkeitskontrolle • Einhaltung relevanter MiFID II-Vorgaben Ausgestaltung interner Stresstest-Programme (Governance, Dateninfrastruktur und Validierung)
  • Prüfungssimulation am Beispiel Spezialfonds: Passen die Anlagerichtlinien des Fonds zur Institutsstrategie? • Inwieweit liefert Fondsgesellschaft zuverlässige Risikodaten? • Erfolgt eine Risikoermittlung mittels Durchschauverfahren? • Erfolgt die Überwachung vorab festgelegter Struktur- und Emittentenlimite?
  • Ergänzende Überprüfung der Schnittstellen zwischen bestandsführendem Depot A-System und Meldewesen
  • Aufbau einer prozessorientierten Berichterstellung für ein nachvollziehbares Prüfungsverfahren im Depot A

Konditionen und Organisatorisches

Im Teilnahmeentgelt enthalten: Seminardokumentation, Erfrischungen, Mittagessen und ein Fachbuch, sofern dies unter dem Seminartitel links erwähnt ist. Das Fachbuch wird nur vor Ort ausgehändigt und kann bei Ausverkauf durch einen gleichwertigen Titel ersetzt werden. Bei der Teilnahme an mehreren Seminaren dieser Seminarreihe durch einen oder mehrere Mitarbeiter aus demselben Unternehmen erhalten Sie für jedes weitere Seminar € 50,- Rabatt.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung. Bei Stornierung Ihrer Anmeldung bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin erheben wir ein Bearbeitungsentgelt von 150,- €*. Bei Stornos nach diesem Zeitpunkt wird das gesamte Seminarentgelt fällig. Zur Fristwahrung müssen Stornos schriftlich bei uns eingehen. Kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin ist möglich. Umbuchungen auf ein anderes Seminar sind bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin kostenfrei, danach fällt ein Bearbeitungsentgelt von 150 Euro* an. Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche, wenn die Absage mindestens zwei Wochen vor dem Seminartermin erfolgt. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Durch die Teilnahme am Seminar erhalten Sie 7 CPE-Punkte als Weiterbildungsnachweis für Ihre Zertifizierung.

* zzgl. 19 % MwSt. ** inkl. 7 % MwSt.

Tagungsort

relexa Hotel Frankfurt/Main
Lurgiallee 2 in 60439 Frankfurt/M.
Telefon: 069 957 78-0
Fax: 069 957 78 878
http://www.relexa-hotel-frankfurt.de/

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Ihre Dozenten

Henning Riediger
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


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