Seminardokumentation: Prüfung Datenqualität

Neuer Datenqualitäts-Indikator der Aufsicht • Erklärter Prüfungs-Schwerpunkt für Bankenaufsicht, Abschluss-/Sonderprüfer & Revision • Prüfungs-Ansätze & -Erkenntnisse

Das schwer zu greifende und ausgesprochen schnittstellenbehaftete Prüffeld Datenqualität ist durch AT 4.3.4 MaRisk und die BAIT erklärtermaßen ein zentraler Prüfungs-Schwerpunkt der Aufsicht (neuer Datenqualitäts-Indikator im LSI-SREP). Zunehmend schwerwiegende Feststellungen (F3/F4) aus aktuellen IT-Sonderprüfungen und Prüfungen von IT-Mehrmandantendienstleistern/Rechenzentren sind die Folge. Die Revision ist daher gefordert, dieses wesentliche Risiko in allen Prüffeldern stets mit zu prüfen und zu beurteilen(!). Fehleinschätzungen zur Risikosituation der Bank werden zunehmend bankaufsichtlich sanktioniert (Bußgelder bzw. Kapitalaufschläge). Feststellungen ggü. der Internen Revision sind dann naheliegend. Das Seminar gibt wertvolle Anregungen und Praxistipps für die Herangehensweise an dieses schwierige Prüfungsthema.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
10.12.2020 150,00 €
Prospekt herunterladen

Seminarthemen und Agenda

Individuelle Datenverarbeitung (IDV) im Fokus bankgeschäftlicher Prüfungen vor dem Hintergrund der neuen MaRisk und BAIT 

  • Rechtsgrundlagen der individuellen Datenverarbeitung (KWG, MaRisk, BAIT) 
  • Definition, Merkmale und Anwendungsbereiche von IDV in den Instituten 
  • Exkurs: Fachabteilung versus IT-Abteilung 
  • Risiken aus dem Betrieb und der Verarbeitung institutsindividueller Daten 
  • Elemente eines angemessenen Risikomanagements für IDV-Anwendungen 
  • Häufige IDV-Feststellungen aus bankgeschäftlichen Prüfungen 
  • Praxishinweise und Ausblick 

Anforderungen an die Datenqualität – Erkenntnisse und häufige Feststellungen aus aktuellen Prüfungen & Projekten

  • Anforderungen der MaRisk an die Qualität von (Risiko-)Daten
  • Besondere Anforderungen an Umfang und Qualität der technisch-organisa-torischen Ausstattung in Abhängigkeit von Geschäftsaktivitäten und Risiko
  • Notwendige IT-Infrastruktur und IKS-Kontrollen zur Sicherstellung hoher Datenqualität – Automatisierbarkeit von Daten-Lieferprozessen
  • Erfassung, Reporting und Nachverfolgung von Datenqualitätsproblemen
  • Begleitung von Data Governance Projekten durch die Revision
  • Strukturiertes Datenmanagement für eine funktionierende Risikosteuerung
  • Definition und Erstellung eines institutsindividuellen Datenqualität-Frameworks zur Regelung von Verantwortlichkeiten, Datenqualität-Standards, Vorgaben zur Datenqualitäts-Kontrolle und Datenqualitäts-Berichten
  • Prüfung von Datenhaushalten, Datenbeschreibungen und Datenmodellen
  • Prüfung und Messung der DQ mit Hilfe von Daten-Fluss-Diagrammen
  • Häufige Feststellungen bei Datenqualitäts-Prüfungen

Praxisbericht: Planung und Durchführung einer Revisionsprüfung mit Schwerpunkt „Datenqualität

  • Auswirkungen zusätzlicher Prüfungshandlungen im Bereich Datenqualität und Datenanalyse auf die Prüfungsplanung und die Durchführung von Revisionsprüfungen
  • Änderungen in der Revisionsmethodik bei der Prüfung der Datenqualität
  • Ansätze für die praktische Revisionsarbeit bzgl. der Datenanalyse – Einsatz von speziellen Prüfungs-Tools bei der Datenanalyse in der Internen Revision?
  • Prüfung des Datenqualitätsmanagements als Ausgangspunkt für analytische Prüfungshandlungen
  • Datenscreening und Identifizierung nicht plausibler Daten
  • Bereinigung und Optimierung der Datenbasis – Datenkonvertierung und Umgang mit Massedaten
  • Dokumentation und Nutzung der Ergebnisse aus Datenanalysen für Revisionsprüfungen 

Doku verfügbar ab:

10.12.2020

Ihre Dozenten

Jochen König
Stab des Regionalbereiches Banken und Finanzaufsicht
Deutsche Bundesbank


Dr. Karsten Geiersbach, CIA
Leiter Interne Revision
Kasseler Sparkasse


Fanny Luthmann
Partner
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft


Torsten Jurisch
Senior Manager | Prokurist
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft


Spezialistenzertifikat

Bilden Sie sich zum Spezialisten in Ihrer Fachrichtung fort und erhalten Sie dafür ein Hochschulzertifikat. Weisen Sie so auch gegenüber der Aufsicht, dem Arbeitgeber und den Kunden Ihre Sachkund...

Mehr erfahren
Nehmen Sie am Seminar teil

Bei Seminarteilnahme erhalten Sie die Dokumentation bereits inklusive.

zum Seminar
Mit freundlicher Unterstützung von

Um die Webseite so optimal und nutzerfreundlich wie möglich zu gestalten, werten wir mit Ihrer Einwilligung durch Klick auf „Annehmen“ Ihre Besucherdaten mit Google Analytics aus und speichern hierfür erforderliche Cookies auf Ihrem Gerät ab. Hierbei kommt es auch zu Datenübermittlungen an Google in den USA. Weitere Infos finden Sie in unseren Datenschutzhinweisen im Abschnitt zu den Datenauswertungen mit Google Analytics.