Prüfung Datenqualität

Neuer Datenqualitäts-Indikator der Aufsicht • Erklärter Prüfungs-Schwerpunkt für Bankenaufsicht, Abschluss-/Sonderprüfer & Revision • Prüfungs-Ansätze & -Erkenntnisse

Das schwer zu greifende und ausgesprochen schnittstellenbehaftete Prüffeld Datenqualität ist durch AT 4.3.4 MaRisk und die BAIT erklärtermaßen ein zentraler Prüfungs-Schwerpunkt der Aufsicht (neuer Datenqualitäts-Indikator im LSI-SREP). Zunehmend schwerwiegende Feststellungen (F3/F4) aus aktuellen IT-Sonderprüfungen und Prüfungen von IT-Mehrmandantendienstleistern/Rechenzentren sind die Folge. Die Revision ist daher gefordert, dieses wesentliche Risiko in allen Prüffeldern stets mit zu prüfen und zu beurteilen(!). Fehleinschätzungen zur Risikosituation der Bank werden zunehmend bankaufsichtlich sanktioniert (Bußgelder bzw. Kapitalaufschläge). Feststellungen ggü. der Internen Revision sind dann naheliegend. Das Seminar gibt wertvolle Anregungen und Praxistipps für die Herangehensweise an dieses schwierige Prüfungsthema.

Inhaltsverzeichnis:

Nächster Termin

10.12.2020 Frankfurt/M. 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 12:00 Uhr

Individuelle Datenverarbeitung (IDV) im Fokus bankgeschäftlicher Prüfungen vor dem Hintergrund der neuen MaRisk und BAIT 

  • Rechtsgrundlagen der individuellen Datenverarbeitung (KWG, MaRisk, BAIT) 
  • Definition, Merkmale und Anwendungsbereiche von IDV in den Instituten 
  • Exkurs: Fachabteilung versus IT-Abteilung 
  • Risiken aus dem Betrieb und der Verarbeitung institutsindividueller Daten 
  • Elemente eines angemessenen Risikomanagements für IDV-Anwendungen 
  • Häufige IDV-Feststellungen aus bankgeschäftlichen Prüfungen 
  • Praxishinweise und Ausblick 
13:00 - 14:45 Uhr

Anforderungen an die Datenqualität – Erkenntnisse und häufige Feststellungen aus aktuellen Prüfungen & Projekten

  • Anforderungen der MaRisk an die Qualität von (Risiko-)Daten
  • Besondere Anforderungen an Umfang und Qualität der technisch-organisa-torischen Ausstattung in Abhängigkeit von Geschäftsaktivitäten und Risiko
  • Notwendige IT-Infrastruktur und IKS-Kontrollen zur Sicherstellung hoher Datenqualität – Automatisierbarkeit von Daten-Lieferprozessen
  • Erfassung, Reporting und Nachverfolgung von Datenqualitätsproblemen
  • Begleitung von Data Governance Projekten durch die Revision
  • Strukturiertes Datenmanagement für eine funktionierende Risikosteuerung
  • Definition und Erstellung eines institutsindividuellen Datenqualität-Frameworks zur Regelung von Verantwortlichkeiten, Datenqualität-Standards, Vorgaben zur Datenqualitäts-Kontrolle und Datenqualitäts-Berichten
  • Prüfung von Datenhaushalten, Datenbeschreibungen und Datenmodellen
  • Prüfung und Messung der DQ mit Hilfe von Daten-Fluss-Diagrammen
  • Häufige Feststellungen bei Datenqualitäts-Prüfungen
15:15 - 17:00 Uhr

Praxisbericht: Planung und Durchführung einer Revisionsprüfung mit Schwerpunkt „Datenqualität

  • Auswirkungen zusätzlicher Prüfungshandlungen im Bereich Datenqualität und Datenanalyse auf die Prüfungsplanung und die Durchführung von Revisionsprüfungen
  • Änderungen in der Revisionsmethodik bei der Prüfung der Datenqualität
  • Ansätze für die praktische Revisionsarbeit bzgl. der Datenanalyse – Einsatz von speziellen Prüfungs-Tools bei der Datenanalyse in der Internen Revision?
  • Prüfung des Datenqualitätsmanagements als Ausgangspunkt für analytische Prüfungshandlungen
  • Datenscreening und Identifizierung nicht plausibler Daten
  • Bereinigung und Optimierung der Datenbasis – Datenkonvertierung und Umgang mit Massedaten
  • Dokumentation und Nutzung der Ergebnisse aus Datenanalysen für Revisionsprüfungen 

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Dort finden Sie eine Woche nach dem Termin auch den Filmmitschnitt des Seminars für die Dauer von 3 Monaten. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

relexa Hotel Frankfurt/Main
Lurgiallee 2 in 60439 Frankfurt/M.
Telefon: 069 957 78-0
Fax: 069 957 78 878
http://www.relexa-hotel-frankfurt.de/

Nächster Termin

10.12.2020

Ihre Dozenten

Jochen König
Stab des Regionalbereiches Banken und Finanzaufsicht
Deutsche Bundesbank


Dr. Karsten Geiersbach, CIA
Leiter Interne Revision
Kasseler Sparkasse


Fanny Luthmann
Partner
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft


Torsten Jurisch
Senior Manager | Prokurist
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft


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