Zertifizierter IKS-Beauftragter (FCH)

Grundlagen- und Expertenwissen für IKS-Beauftragte in 6 Online-Modulen vom 05.06.–12.06.2024

Einführungsveranstaltung; Termin: 03.06.2024 (14:30 bis 16:00 Uhr)

• Einleitung & Referentenvorstellung
• Vorstellung des Zertifizierungsprogramms
• Teilnehmervorstellung, Kennenlernen, Vernetzung und Erwartungsaufnahme
• Organisatorische Informationen
• Fragen und Antworten der Teilnehmer

Modul 1 - Bankaufsichtliche Anforderungen an Interne Kontrollsystem (Seminar 2406005); Termin: 05.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr)

• Einordnung der Erwartungen der Aufsichtsbehörden im Kontext zu den Entwicklungen im Bankensektor
• Erläuterung & Diskussion der nationalen und europäischen bankaufsichtlichen Anforderungen und Gesetze (u. a. KWG, MaRisk und EBA-Guidelines) an die Ausgestaltung von Internen Kontrollsystemen
• Erörterung der organisatorische Pflichten der Geschäftsleitung zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation
• Diskussion zu konkreten Prüfungsfeststellungen aus Verbands- und BaFin-/Bundesbank-Prüfungen

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/bankaufsichtliche-anforderungen-an-interne-kontrollsysteme--4

Modul 2 - Wesentliche Grundlagen & Rahmenwerke Interner Kontrollsysteme (Seminar 2406006); Termin: 06.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr)  

• Erörterung der Voraussetzungen und Vorgehensweisen zur Schaffung eines einheitlichen IKS-Verständnisses im Institut
• Erläuterung anerkannter Rahmenwerke & Standardisierungsmodelle von Internen Kontrollsystemen, im Sinne der bankaufsichtlichen Anforderungen/Gesetze
• Vorstellung des COSO-Modells (inkl. der Komponenten und Prinzipien) als annerkannter Standard im deutschen Bankensektor
• Besprechung der allgemeinen IKS-Zielsetzung mit praxisbezogener Überleitung in die Bank/ Geschäftsprozesse
• Vorstellung erprobter IKS-Regelkreisläufe zur Sicherstellung eines ganzheitlichen Managementsystems
• Darlegung von Grundsätzen und Maßnahmen zur IKS-Weiterentwicklung je nach IKS-Reifegrad im Institut

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/wesentliche-grundlagen--rahmenwerke-interner-kontrollsysteme-3

Modul 3 - Abgrenzung der Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten im IKS (Seminar 2406007); Termin: 07.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr)

• Besprechung der zentralen und banküblichen Herausforderungen beim Zusammenspiel der IKS-Beteiligten
  - Knackpunkte bei der Abgrenzung von Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten
  - Im Fokus: Fachbereiche (Markt/ Marktfolge), Zusammenspiel der Funktionen/Beauftragten sowie der Internen Revision
• Vertiefende Darstellung der Vorgehensweise bei der Entwicklung, Integration und Förderung eines angemessenen IKS-Rollenmodells
• Diskussion der Vor- und Nachteile der zentralen/dezentralen Ausgestaltung von Internen Kontrollsystemen
• Vorstellung & Diskussion der konkreten Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten des IKS-Beauftragten, u. a.
  - Zentraler Ansprechpartner für die Fachbereiche/ Prozessverantwortlichen & interne/ externe Prüfer (u. a. Interne Revision, BaFin, BuBa)
  - Regelmäßige Aktualisierung des IKS-Regelkreislaufs/der IKS-Richtlinie
  - Management der Angemessenheits- und Wirksamkeitsbeurteilung der modellierten Kontrollen durch Kontroll-Tests
  - Vorgaben für die Definition und Dokumentation von Grundgesamtheiten für das Testing der Kontrollen in Abstimmung mit den Fachbereichen
  - Dokumentation der Ergebnisse der Angemessenheitsbeurteilung und des Testings, u. a. in der Risiko-Kontroll-Matrix (RKM)
  - Vorgaben für die Einstufung von Kontrollschwächen und Ableitung von Vorschlägen für Maßnahmen bei Identifikation von Kontrollschwächen
  - Erstellung und Berichterstattung eines ad-hoc- bzw. regelmäßigen Berichts zum Internen Kontrollsystems
  - Vorstellung und Diskussion der Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten der weiteren IKS-Beteiligten, u. a. Vorstand & Aufsichtsrat, prozessverantwortliche Fachbereiche, Funktionsträger, Beauftragte und Interne Revision

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/abgrenzung-der-aufgaben-kompetenzen-und-verantwortlichkeiten-im-iks--3

Modul 4 - Prozessrisiken beurteilen, identifizieren & Kontrollen richtig setzen (Seminar 2406008); Termin: 10.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr)

• Vorstellung der verschiedenen Risiken/Risikoarten mit dem Fokus auf operationelle Risiken in der Bank
  - Finanzielle und nicht-finanzielle Risiken, Non-Financial-Risk-Management
• Erörterung von prozessinhärenten Risiken und deren finanzielle Auswirkungen, Reputationsauswirkungen und regulatorische Auswirkungen
• Darlegung und Erörterung der Identifizierung und Beurteilung prozessinhärenter Risiken im Fachbereich
• Erörterung zentraler IKS-Begriffe (u. a. Wesentlichkeit, Schlüsselkontrolle, Kontrolle)
• Diskussion der Anforderungen an Kontrollhandlungen (4-Augen-Prinzip, Stichprobenkontrollen, Dokumentationsanforderungen etc.)
• Vorstellung der Fallstricke bei der Ausgestaltung von Kontrollen aus zahlreichen Praxisprojekten

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/prozessrisiken-beurteilen-identifizieren--kontrollen-richtig-setzen

Modul 5 - IKS-Überwachung in der Praxis - Kontrolltests sicher implementieren (Seminar 2406009); Termin: 11.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr) 

• Vorstellung der Anforderungen an die IKS-Überwachung und deren Umsetzung im Rahmen des prozessinhärenten IKS
• Darlegung und Erörterung der Anforderungen an die Ausgestaltung des IKS-Kreislaufs (u. a. jährliche Vorbereitung, zentrale Meilensteine)
  - Aufgaben, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen (inkl. Aufwandsallokation)
  - Zeitliche Ausgestaltung (u. a. Durchführungszeit/-punkt der Kontrolltests, Berichtszeitpunkt)
• Vorstellung und Erörterung der Vor- und Nachteile von verschiedenen Kontrolltests (permanente, ad-hoc und jährliche Kontrolltests)
• Darlegung verschiedener Methoden (u. a. Befragung, Beobachtung, prüferische Durchsicht, Nachvollzug etc.) von Kontrolltests
• Vorstellung & Diskussion des Vorgehens zur Festlegung des Stichprobenumfangs
• Darlegung des Vorgehens zur Bearbeitung von Kontrollmängeln sowie des Re-Testings von identifizierten Schwachstellen
  - zentrale Kriterien zur Schwächeeinwertung von Kontrollhandlungen
• Erörterung der Ergebnisse von Kontrolltests sowie der Lösung von Herausforderungen in der Bewertung anhand von Praxisbeispielen

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/iks-ueberwachung-in-der-praxis--kontrolltests-sicher-implementieren

Modul 6 - Beurteilung der Angemessenheit & IKS-Berichterstattung (Seminar 2406010); Termin: 12.06.2024 (09:30 bis 12:30 Uhr)

• Vorstellung und Erörterung der zentralen Anforderungen an eine aussagekräftige IKS-Berichterstattung
• Präsentation der Definition zu zentralen Begrifflichkeiten (u. a. Angemessenheit, Funktionsfähigkeit, Wirksamkeit, Kontroll-Design)
• Erörterung der Abgrenzung bzw. Zusammenführung der IKS-Berichterstattung mit der Compliance- und Risikoberichterstattung
• Vorstellung der üblichen Anforderungen der Geschäftsleiter/ des Aufsichtsrats an den IKS-Bericht
• Fallstricke, Herausforderungen & Lösungsansätze beim Aufbau einer IKS-Berichterstattung
• Diskussion zu konkreten Prüfungsfeststellungen aus Verbands- und BaFin-/Bundesbank-Prüfungen

Link: https://www.fch-gruppe.de/Seminar/beurteilung-der-angemessenheit--iks-berichterstattung

Abschlusstest

Die Seminarreihe endet mit einem online-basierten Abschlusstest. Bei erfolgreichem Abschluss der Prüfung erhalten Sie ein Zertifikat, das als Nachweis für ihre Sachkenntnisse gemäß AT 7.1, TZ 2 MaRisk, Qualifikation gemäß § 25c Abs. 4 KWG, § 15 Fachanwaltsordnung oder § 18a Abs. 6 KWG oder § 43 Abs. 2 WPO anerkannt ist.