Roland Reiser, Prokurist, Bereich Kreditservice, Creditreform Rating AG
Grundlagen
In der aktuellen Fassung der MaRisk wird die Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit bereits gefordert. Es sind derzeit schon die individuellen wirtschaftlichen Verhältnisse zu berücksichtigen, wobei die Intensität vom Risiko abhängen darf. In diesem Zusammenhang dürfen auch vereinfachte Verfahren eingesetzt werden – so bspw. bei Privatpersonen pauschale Lebenshaltungskosten.
Die Konsultationsfassung der MaRisk geht hier einen gewaltigen Schritt weiter, indem auf die EBA-Leitlinie zur Kreditvergabe und -überwachung (EBA/GL/2020/06) verwiesen wird. Hier heißt es bei der Kreditvergabe an Kleinst- und Kleinunternehmen u. a.:
„Institute sollen
- die gegenwärtige und künftige Lage des Kreditnehmers bewerten,
- die Verpflichtungen aus dem Vertrag erfüllen,
- die Bonitätsbeurteilung in Bezug auf u. a. Laufzeit durchführen und
- geeignete Methoden und Ansätze verwenden, die auch Modelle umfassen können.
Und jetzt wird es hier bedeutsam:
- Die Wahl der geeigneten und angemessenen Methode sollte sich u. a. nach dem Risikoniveau richten."
Bei der Kreditvergabe an mittlere und große Unternehmen heißt es dann noch u. a. „Berücksichtigung sowohl der aktuellen als auch einer projizierten Finanzlage.“
Fachvortrag
Über die Ausfallwahrscheinlichkeit werden Firmen bereits flächendeckend mit einer Erwartung zukünftiger Ereignisse in Verbindung gesetzt. Der Fachvortrag im Rahmen des kostenfreien „FCH TopPartner: Kapitaldienstfähigkeit: Prognosen & Sensitivitätsanalysen“ am 14. Dezember 2022 von 14:00–15:30 Uhr zeigt auf, wie diese Informationen bei der Prüfung der zukünftigen Kapitaldienstfähigkeit Verwendung finden können. So geht der Vortrag auf die Prognosen und auch auf die Sensitivitätsanalysen ein.
PRAXISTIPPS
- Nutzen der vorhandenen PDs zur Prognose.
- Nutzen der vorhandenen Migrationswahrscheinlichkeiten zur Prognose.
- Adjustierung anhand von verlässlichen Konjunkturdaten.
- Schaffung einer konsistenten Zukunftserwartung analog zur PD.
Beitragsnummer: 21916