VR-ESG-RisikoScoring – ESG-Risiken im Kundenkreditgeschäft bewerten

Patrick Jackes, Leiter Nachhaltigkeitsrisiken Beratung und Prozessmanagement Rating, parcIT GmbH

Der regulatorische und öffentliche Druck steigt

Die Gründe für Banken und Sparkassen, sich mit Nachhaltigkeit zu beschäftigen, sind vielfältig. Sie resultieren einerseits aus gesellschaftlichen Entwicklungen und andererseits aus politischen und regulatorischen Initiativen, die beide nicht zuletzt auch auf die aktuell beobachtbaren Auswirkungen des Klimawandels zurückzuführen sind. Der Begriff Nachhaltigkeit umfasst allerdings mehr als nur den Klimawandel. Unter dem Begriff werden ökologische, ökonomische und soziale Belange zusammengefasst, die zueinander in Ausgleich gebracht werden müssen, um eine ökologische, ökonomische und soziale Leistungsfähigkeit einer Gesellschaft sicherzustellen und zu verbessern. Der Begriff ESG steht in diesem Zusammenhang für Environmental (Umwelt und Klima), Social (soziale Aspekte) und Governance (Unternehmensführung) und umfasst damit die zentralen Komponenten, die sich zur Beurteilung von Nachhaltigkeitsrisiken etabliert haben. Dass Nachhaltigkeitsrisiken unmittelbare Auswirkungen auf ein Unternehmen und somit auch Auswirkungen auf das Kreditinstitut haben können, beschreibt die BaFin in ihrem Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken (19/20). „Nachhaltigkeitsrisiken […] sind Ereignisse oder Bedingungen aus den Bereichen Umwelt, Soziales oder Unternehmensführung […], deren Eintreten tatsächlich oder potenziell negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines beaufsichtigen Unternehmens haben können.“

Mit dem VR-ESG-RisikoScore können zukünftig Nachhaltigkeitsrisiken im Kundenkreditgeschäft identifiziert und bewertet werden.

Bewertung von ESG-Risiken durch den VR-ESG-RisikoScore

Die parcIT unterstützt die Kreditinstitute hierbei mit dem VR-ESG-RisikoScoring. Das VR-ESG-RisikoScoring dient der Klassifizierung von Nachhaltigkeitsrisiken im Kundenkreditgeschäft und berücksichtigt die Dimensionen Umwelt (E), Soziales (S) und Unternehmensführung (G) bei der Bewertung. Bewertet werden Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen in der Gesamtsicht auf den Kunden, insbesondere das Geschäftsmodell. Diese Sicht wird auch als Outside-in-Perspektive bezeichnet. Nicht gesondert bewertet werden Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen, die mit einem einzelnen Finanzierungsvorhaben des Kunden, z. B. dem vorliegenden Kreditantrag, verbunden sind (sog. Inside-out-Perspektive).

In den Anwendungsbereich fallen die Bewertung von Firmenkunden sowie von Immobilien, auf der Grundlage von maschinell verfügbaren Informationen, und ermöglichen somit eine Bewertung sowohl auf Ebene des Kreditportfolios als auch auf Immobilien-/Kundenebene.

PRAXISTIPPS

• Unterstützung bei Erfüllung aufsichtlicher Anforderungen der neuen MaRisk-Anforderungen.
• ESG-Risiko-Portfoliobericht ermöglicht Bewertung der ESG-Risiken auf Kreditportfolioebene.