COREP: Verschärfte Anforderungen im Solvenz- & Liquiditätsmeldewesen

Umfangreiche Anpassungen im Solvenzmeldewesen 2021: Neue Vorgaben und Herausforderungen für Eigenmittel, Kreditrisiko, Großkredite und Leverage Ratio

• Anpassung der Meldebögen an die CRR II im Fokus des Reporting Framework 3.0 ab 30.06.2021
• Angaben zu Non-Performing Exposures (NPE) zur Ermittlung der Verlustabdeckung und Eigenmittelanforderungen: u.a. Ausweis über NPE-Besicherung, Entwicklung der Wertberichtungen und Abschreibungen • Kapitalabzug bei unzureichender NPE-Risikovorsorge
• Anpassungen in Meldebögen zum Kreditrisiko: u.a. Angaben über zulässige Verfahren zur RWA-Ermittlung von Fondsanteilen im Kreditrisikostandardansatz • Wegfall von Angaben zu Spezialfinanzierungen • neuer Infrastrukturunterstützungs- und angepasster KMU-Faktor
• Eigenmittelanforderung an Kreditrisiko von IRB-Instituten: Angaben zu Schuldnern zugeordneten Ratingklassen • Aufgliederung relevanter Daten und PD-Backtesting-Ergebnisse des Ratingsystems nach vorgegebenen PD-Intervallen • RWA-Entwicklungen des Ratingsystems zwischen Meldestichtagen
• Meldebögen zum Gegenparteienrisiko für neu eingeführte Berechnungsmethoden – Angemessenheitsprüfung in Abhängigkeit der Komplexität des Derivateportfolios anhand der individuellen Schwellenwerte
• Änderungen zu Großkrediten: u.a. Streichen des Ergänzungskapitals als Teil der Bezugsgröße für Exposures und ausschließliche Berücksichtigung von Tier-1-Kapital • Wegfall der Meldebögen zur Aufgliederung von Restlaufzeiten der jeweils zehn größten Risikopositionen gegenüber Instituten u.ä.
• Neue Mindestanforderung an die Verschuldungsquote zur Kapitalunterlegung des ungewichteten Gesamtexposures: u.a. Überwachung der Volatilität der Leverage Ratio zur Verhinderung von „Window-Dressing“
• Überarbeitung der Offenlegungsanforderungen: neues Meldetemplate für aufsichtliche Schlüsselkennzahlen und Anforderungen der Säule III zu Eigenmitteln, Verschuldungsquote, LCR und NSFR
• Neue Melde- und Offenlegungspflichten für MREL und TLAC

(dazw. 15 min. Kaffeepause; 13:00-14:00 Uhr gemeinsames Mittagessen)

Änderungen im Liquiditätsmeldewesen: Anforderungen an LCR-Steuerung • Wahlmöglichkeit bei NSFR-Meldung • zusätzliche Beobachtungskennziffern

• Optimierung der kurzfristigen Liquiditätsdeckungsquote (LCR) durch Nutzung von Interpretationsspielräumen bei Einlagenabflüssen
• Management des Liquiditätspuffers zur Vermeidung von Überschussliquidität
• Herausforderungen für Institute mit kleineren Liquiditätspuffern bei starken Schwankungen der LCR
• Rückabwicklung liquider Aktiva – Maßnahmen zur Vermeidung unerwünschter „Unwinding“-Effekte
• Operativer Mehraufwand bei Ausweis signifikanter Fremdwährungen – Erörterung der sog. 5%-Grenze
• Erleichterungen bei Wertpapierpensionsgeschäften durch symmetrische Behandlung der Zu-/Abflussraten
• Neuausweis operativer, nicht zwingend zur Aufrechterhaltung von Dienstleistungen notwendiger Einlagen
• Historischer Rückblick zur Bestimmung der Liquiditätsbelastungen aus Sicherheitsnachschussverpflichtungen zur Berücksichtigung adverser Marktszenarien
• Überführung der LCR in die Liquiditätsteuerung unter Beachtung des neuen ILAAP-Meldewesens
• Täglich einzuhaltende strukturelle Liquiditätsquote (NSFR): CRR II-Wahlmöglichkeit für kleine Institute durch Meldung einer vereinfachten NSFR
• Von der zu beobachtenden zur einzuhaltenden (trägen) NSFR-Kennziffer – Veränderungen gegenüber der bisherigen Parametrisierung aus BCBS 295 und deren Auswirkungen auf die Refinanzierungssteuerung
• Erleichterter Liquiditätstransfer durch symmetrische Anrechnungsfaktoren für verbundinterne Einlagen
• Standard- oder vereinfachte NSFR? – Simulation der Entlastung im Meldewesen gegenüber verschlechterter NSFR-Quote und erschwerter ökonomischer Analyse eigener struktureller Refinanzierung
• Auswirkungsanalysen und zielgerichtete Betrachtung der NSFR-Einzelkomponenten in der Bilanzplanung
• Überwachung und revisionssichere Dokumentation der NSFR-Einhaltung im Liquiditätsrisiko-Reporting
• Zusätzliche Liquiditätsbeobachtungskennziffern (AMM) für tiefreichende Einblicke in das Finanzierungsprofil zum Kompensieren von LCR-/NSFR-Schwachstellen
• Verwendung der AMM zur Früherkennung potenzieller Konzentrationsrisiken
• Nutzung des neuen MACCSs der Bundesbank zur Verbesserung der LCR und NSFR

(dazw. 15 min. Kaffeepause; ca. 17:00 Uhr Ende des Seminars)