Gesamtbanksteuerung: Neue Anforderungen, Prüffelder & Feststellungen

Ansätze zur Beurteilung der Geschäftsmodelle, internen Governance, Kapital- & Liquiditätsausstattung/-steuerung • Herausforderung durch Übergang auf neue RTF-Perspektiven

Die nahende MaRisk-Novelle, flankierende Veröffentlichungen der BaFin/Bundesbank (u.a. Leitfaden zur Beurteilung der Risikotragfähigkeit) sowie aktuelle EBA-Leitlinien führen zu verschärften Anforderungen an die Banksteuerung und das Risikomanagement. Die Neuerungen führen auch bei LSI-Instituten zu hohem Umsetzungsaufwand, da daraus resultierende 44er Feststellungen in Bezug auf die einzuhaltenden Organisations- und Gesamtbanksteuerungs-Pflichten direkt Vorstand, Risikocontrolling und interne Revision betreffen. Ein Bundesbank-Prüfer berichtet über neue Vorgaben, Prüffelder und Erwartungen an die Überwachung des Risikomanagement-Prozesses unter Beachtung Corona-bedingter Erleichterungen. Im Anschluss setzen sich zwei Interne Revisoren kritisch mit neuen Prüffeldern, häufigen Mängeln sowie Auswirkungen auf die Prüfungsplanung auseinander.

Inhaltsverzeichnis:

Nächster Termin

09.06.2021 Zoom 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 12:00 Uhr

Überwachung neuer Vorgaben an Gesamtbanksteuerung und Risikomanagement laut MaRisk 7.0

  • Geschäftsmodellanalyse als wesentlicher Bestandteil des SREP – Strategische Ausrichtung als Ansatzpunkt zur Risikobeurteilung: Einschätzung der Geschäftsentwicklung • Konsistenz von Geschäfts- & Risikostrategie
  • Überprüfung der Risikoinventur: Identifikation von Barwert(nahen)-RisikenWesentlichkeitseinstufung (vernachlässigter) Risiken in Abhängigkeit vom Risikoprofil
  • Beurteilung der Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit (RTF) unter Berücksichtigung des RTF-Leitfadens – Sicherstellung der Konsistenz zwischen normativer und ökonomischer Perspektive
  • Plausibilitätsprüfung der Stresstest-Programme – Stehen die Stresstests im Einklang mit Risikoprofil und Geschäftsmodell? • Angemessenheit adverser Szenarien? • Einfluss der Corona-Krise
  • Beurteilung des Managements notleidender Risikopositionen (NPE/NPL) unter Beachtung der MaRisk 7.0Aufsichtliche Erwartung der NPL-Entwicklung im Rahmen von Covid-19
  • Überprüfung der Liquiditätsausstattung/-planung unter Beachtung des ILAAP-Leitfadens
  • Prüfung dokumentierter wesentlicher Handlungen als Voraussetzung für Nutzung von Öffnungsklauseln

(dazwischen 15 min. Pause)

12:00 - 15:00 Uhr

Überprüfung der Prozesse zur Beurteilung des Geschäftsmodells und der internen Governance

  • Erweiterung der Revisionslandkarte um regulatorische Vorgaben – Auswirkungen auf die Prüfungsplanung
  • Würdigung des Strategie-, Budget- und Planungsprozesses im Hinblick auf die Banksteuerung: Realistische Zielvorgaben? • Belastbarkeit von (zu positiven) Wachstumsannahmen zur Geschäfts- und Ertragsplanung
  • Bewertung der Folgen von Geschäftsentscheidungen auf ausgewählte Melde-Kennzahlen (z.B. RWA, LCR)
  • Beurteilung der Risk Governance: Überprüfung des Neu Produkt-Prozesses • Prüfung der Auslagerungsprozesse – existiert wirksame Dienstleister-Steuerung? • Bewertung der IT-Prozesse zur Sicherstellung der Datenqualität/-konsistenz/-verfügbarkeit (z.B. bei extern zugelieferten Rechenzentren- oder KVG-Daten)
  • Depot A-bezogene Erweiterung der risikoorientierten Prüfungsplanung: Prüffeld Spezialfonds (Anlagerichtlinien vs. Institutsstrategie, Durchschauverpflichtung) • Überprüfung von Struktur- und Emittentenlimiten • Prüfung der Schnittstellen zwischen dem bestandsführenden Depot A-System und dem Meldewesen

(dazwischen 60 min. Mittagspause; danach 15 min. Pause)

15:15 - 17:00 Uhr

Beurteilung des Risikomanagement-Prozesses im Kontext des neuen ICAAP- und RTF-Leitfadens

  • Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit (RTF) in Form einer normativen und ökonomischen Perspektive
  • Beurteilung der Kapitalplanung: Welche Eigenmittel als Risikodeckungspotenzial (RDP)? • Planszenario auf Basis erwarteter Geschäftsentwicklung und adverser Szenarien?
  • Überprüfung der Wirksamkeit abgeleiteter Managementpuffer als zusätzlicher Ausdruck des Risikoappetits
  • Sicherstellung der Konsistenz zwischen adversem Szenario aus der Kapitalplanung und MaRisk-Stresstests
  • Besonderheiten bei Ableitung des barwertigen/-nahen RDP
  • Beurteilung der (barwertigen/-nahen) Risikoinventur unter Beachtung bislang vernachlässigter Risikoarten
  • Prüfung des Risikomessverfahrens: Höhe des KonfidenzniveausFondsdurchschau auf Risikopositionen?
  • Prüfungsansätze zur Bewertung der internen Validierungsprozesse

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

ONLINE-Veranstaltung mit ZOOM
die Zugangsdaten erhalten Sie per E-Mail in Nutzung über Plattform Zoom
Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

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Ihre Dozenten

Tom John Geie
Fachprüfer Referat Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


Dr. Karsten Geiersbach
CIA, Leiter Interne Revision
Kasseler Sparkasse


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