Kritische Analyse & Plausibilisierung von Dienstleister-Prüfberichten

Auswertung häufig mit Defiziten behafteter Berichte durch Revision, Dienstleistersteuerung und zentrales Auslagerungsmanagement • eigene Maßnahmen & Handlungspflichten

Die auslagernden Institute müssen sich zunehmend (wesentliche) Mängel ihrer Dienstleister ankreiden lassen. Daher hat die Dienstleistersteuerung deutlich an Bedeutung gewonnen. Insbesondere die kritische Würdigung bzw. Plausibilisierung von Dienstleister-(Prüf-)Berichten stellt die Beteiligten Dienstleistersteuerer und die Interne Revision aber vor große Herausforderungen. Häufig wird eine Bescheinigung nach IDW PS 951 vorgelegt und auf eigene verzichtet. Dieses Vorgehen wird aber von der Aufsicht zunehmend kritisch gesehen. Wie also können vorgelegte Berichte sachgerecht ausgewertet werden und wann müssen verpflichtend eigene Prüfungshandlungen vorgenommen werden? Erfahrene Aufseher und Praktiker berichten aus aktuellen Prüfungen. Das Seminar richtet sich an alle Beteiligten im Auslagerungsprozess.

Inhaltsverzeichnis:

Nächster Termin

01.04.2020 Köln 790,00 €
Prospekt herunterladen

Seminarthemen und Agenda

Auslagerungsmanagement als Schwerpunkt der Neuen MaRisk und BAIT • aktuelle Prüfungserfahrungen

  • Anforderungen der MaRisk und BAIT an die Dienstleistersteuerung und die Interne Revision
  • Auswirkungen der neuen EBA-Guidelines on outsourcing arrangements
  • SREP-Zuschläge für potenzielle Mängel in der Dienstleistersteuerung und der Internen Revision
  • Anforderungen und Erleichterungen für (nicht) wesentliche Auslagerungen
  • Erwartungen an die Berücksichtigung von sonstigen Fremdbezügen (Berücksichtigung des § 25a KWG)
  • Hinweise bzgl. Dienstleister-Prüfungsberichten – Erfahrungen aus aktuellen 44er-Prüfungen

Plausibilisierung der Dienstleister-Berichte

  • Vollständige Ermittlung der Grundgesamtheit der Dienstleister-/Auslagerungssachverhalte (Auslagerungsregister!)
  • Effiziente und risikoorientierte Berichtsauswertung 
  • Sicherstellung der Einheitlichkeit der Berichtsauswertung im Institut durch Zentrales Auslagerungsmanagement
  • Risikoorientierte Ableitung der Berichtspflichten aus der Risikoanalyse: Welche Berichte müssen (zwingend) angefordert werden? 
  • Ableitung relevanter Service-Level-Agreements (SLAs) und sonstiger Informationen aus bankinternen Dokumentationen und Dienstleisterverträgen
  • Umgang mit fehlenden SLAs in Altverträgen
  • Auswertung der (Prüfungs-)Berichte in Bezug auf die Einstufung von Feststellungen
  • Dokumentation der Analyse/Erkenntnisse aus der Dienstleister-Berichterstattung
  • Kritische Würdigung – Sind die Ergebnisse nachvollziehbar? Indikatoren für eine potenzielle Notwendigkeit einer Vor-Ort-Prüfung durch die Interne Revision
  • Sicherstellung eines zeitnahen und einheitlichen Reporting an das zentrale Auslagerungsmanagement und an die Geschäftsleitung
  • Fünfecksbeziehung: zentrales Auslagerungsmanagement – Revision – Compliance – Vorstand – Interne Revision/Revisionsbeauftragter des Dienstleisters

Beurteilung der Funktionsfähigkeit der Dienstleister-Revision und der Prüfungsergebnisse Voraussetzungen für den Verzicht auf eigene Prüfungshandlungen 

  • Überprüfung der Funktionsfähigkeit der Dienstleister-Revision – Beurteilung durch Dritte (z. B. Auszug aus Abschlussprüferbericht, gesonderter Prüfungsbericht mit Testat der MaRisk-Konformität nach IDW PS 951 Typ 2)
  • Eigene Prüfungshandlungen (u. a. Sichtung vorliegender Dokumente, Interviews beim Auslagerungsunternehmen, Plausibilisierung des Dienstleister-Prüfungsberichts)
  • Risikoorientierte, prozessunabhängige Prüfung und Beurteilung der Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements, des internen Kontrollsystems sowie der Ordnungsmäßigkeit aller Aktivitäten und Prozesse im Zusammenhang mit Auslagerungen gem. AT 4.4.3 Tz. 3 in Verbindung mit AT 9 der MaRisk
  • Anpassungen im Follow-up Prozess notwendig?
  • Einfluss auf die risikoorientierte Prüfungsplanung (neue Prüffelder?)
  • Auswertung der Prüfungsberichte der Dienstleister-Revision: Aufnahme wesentlicher Feststellungen
  • Reporting der Ergebnisse im Quartals- und Jahresbericht

Konditionen und Organisatorisches

Im Teilnahmeentgelt enthalten: Seminardokumentation, Erfrischungen, Mittagessen und ein Fachbuch, sofern dies unter dem Seminartitel links erwähnt ist. Das Fachbuch wird nur vor Ort ausgehändigt und kann bei Ausverkauf durch einen gleichwertigen Titel ersetzt werden. Bei der Teilnahme an mehreren Seminaren dieser Seminarreihe durch einen oder mehrere Mitarbeiter aus demselben Unternehmen erhalten Sie für jedes weitere Seminar € 50,- Rabatt.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung. Bei Stornierung Ihrer Anmeldung bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin erheben wir ein Bearbeitungsentgelt von 150,- €*. Bei Stornos nach diesem Zeitpunkt wird das gesamte Seminarentgelt fällig. Zur Fristwahrung müssen Stornos schriftlich bei uns eingehen. Kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin ist möglich. Umbuchungen auf ein anderes Seminar sind bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin kostenfrei, danach fällt ein Bearbeitungsentgelt von 150 Euro* an. Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche, wenn die Absage mindestens zwei Wochen vor dem Seminartermin erfolgt. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Durch die Teilnahme am Seminar erhalten Sie 7 CPE-Punkte als Weiterbildungsnachweis für Ihre Zertifizierung.

* zzgl. 19 % MwSt. ** inkl. 7 % MwSt.

Tagungsort

AZIMUT Hotel Cologne City Center
Hansaring 97 in 50670 Köln
Telefon: 0221 888 760
Fax: 0221 888 7611
http://de.azimuthotels.com/azimut_hotel_cologne_city_center

Nächster Termin

01.04.2020

Ihre Dozenten

David Rother
Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank


Thorsten Pegelow
Unternehmensbereichsleiter, Direktor Revision
Hamburger Sparkasse AG


Gisela Conrads
Direktorin Revision
Münchener Hypothekenbank eG


Spezialistenzertifikat

Bilden Sie sich zum Spezialisten in Ihrer Fachrichtung fort und erhalten Sie dafür ein Hochschulzertifikat. Weisen Sie so auch gegenüber der Aufsicht, dem Arbeitgeber und den Kunden Ihre Sachkund...

Mehr erfahren
Erwerben Sie die Dokumentation

Bei Seminarteilnahme erhalten Sie die Dokumentation bereits inklusive.

Doku kaufen
Werden Sie Sponsor!

Werden auch Sie Sponsor und präsentieren Ihre Produkte und Ihr Unternehmen auf unseren Seminaren einer qualifizierten, institutsübergreifenden und klar fokussierten Zielgruppe.

Mehr erfahren
Mit freundlicher Unterstützung von

Um die Webseite so optimal und nutzerfreundlich wie möglich zu gestalten, nutzen wir Google Analytics und hierfür erforderliche Cookies. Weitere Infos finden Sie in unseren Datenschutzhinweisen.