Mängel-Klassifizierung & Mängel-Verfolgung

Einordnung & Gewichtung von Feststellungen • Maßnahmen & Fristen für unterschiedliche Mängelkategorien • Kommunikation & Dokumentation von abgestellten Mängeln

Die Interne Revision ist in der Zwickmühle: Einerseits muss die Revision aufgedeckte Mängel sachgerecht (als wesentlich) klassifizieren – andererseits hat der Vorstand ein Interesse daran, Kapitalaufschläge aufgrund zu vieler und zu schwer gewichteter Mängel zu vermeiden. Hinzu kommt, dass die Mängelverfolgung oft stiefmütterlich behandelt wird, da diese in der Regel zeit- und kostenintensiv ist. Doch welche Auswirkungen haben eine zu niedrige Klassifizierung und eine zu inkonsequente Nachverfolgung der Mängel auf die Risikosituation des Instituts und wie weit gehen hier die Ermessensspielräume der Geschäftsleitung im Rahmen der „Risikoakzeptanz“? Ein Aufseher, ein externer Prüfer und ein Revisor berichten zu ihren Erfahrungen aus aktuellen Prüfungen und geben wertvolle Hinweise zu den Erwartungen und Pflichten in der Prüfungspraxis.

Inhaltsverzeichnis:

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05.05.2020 Frankfurt/M. 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

Anforderungen der Aufsicht an die Klassifizierung und Verfolgung festgestellter Mängel sowie die Überwachung abgeleiteter Maßnahmen

  • Erwartungen der Aufsicht an die Dokumentation von Mängeln/Mängelursachen in den Prüfungsunterlagen
  • Anforderungen an den Umfang und die Detailtiefe der Berichterstattung in Abhängigkeit der Mängelkategorie – Mindestberichtsinhalte zur Mängelklassifizierung und Mängelnachverfolgung gemäß MaRisk
  • Welche Mängel sind ad hoc an Vorstand und/oder Aufsichtsorgan zu berichten?
  • Nachschauprüfung von Umsetzungsfristen für die Mängelbeseitigung durch die Aufsicht
  • Inwieweit ist eine Nichterledigung von Revisionsfeststellungen bzw. Nichtabarbeitung von Mängeln mit Handlungsbedarfen vereinbar mit den Sorgfaltspflichten der Geschäftsleitung?

Klassifizierung von Feststellungen & Mängeln • Maßnahmen bei nicht abgestellten (Vorjahres-)Mängeln

  • Häufige Feststellungen bzgl. der Mängelklassifizierung und Mängelnachverfolgung aus Sonderprüfungen nach § 44 KWG
  • Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen und Prüfung der Beseitigung der Vorjahresmängel durch den Abschlussprüfer
  • Einwertung der Feststellungen von MaRisk-Verstößen und Besonderheiten bei (Mängel-)Nachschauprüfungen
  • Risikoeinstufung von Feststellungen und Ergebnissen aus Revisionsberichten
  • Diskussion der Mängelkategorisierung mit dem geprüften Bereich und der Geschäftsleitung
  • Eskalationsprozess und zunehmender Schweregrad der Feststellungen bei Nichtbeseitigung von Mängeln
  • Pflichten des Abschluss-/Sonderprüfers bei der Feststellung wesentlicher oder schwerwiegender Mängel
  • Prüfung der fristgerechten Mängelbeseitigung durch den externen Prüfer
  • Praxisbeispiele für Mängel hinsichtlich der Wirtschaftlichkeit sowie der Angemessenheit und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) innerhalb der Gesamtbank

Mängelnachverfolgung und Umsetzungsprüfung durch die Interne Revision – Vorgehensweise und Dokumentation 

  • Grundlagen des Follow-Up-Prozesses der Internen Revision (Überwachung, Eskalation, Reporting)
  • Klare Festlegung/Vereinbarung von Handlungsbedarf und Umsetzungsverantwortung als Grundlage für einen effizienten und wirksamen Follow-Up-Prozess
  • Differenzierung zwischen wesentlichen/schwerwiegenden und weniger wesentlichen Mängeln und besondere Berichtspflichten bei wesentlichen und schwerwiegenden Mängeln
  • Umsetzungsfristen sowie Umgang mit Feststellungen mit längerfristigem Erledigungstermin
  • Umgang mit Terminverlängerungen
  • Nachvollziehbare Dokumentation der Mängelbeseitigung
  • Anwendung des Instruments der Nachschauprüfungen
  • Jahres- und Quartalsberichterstattung über die Mängelnachverfolgung
  • Sonderthemen:
    - Mängelbeseitigungs- und Nachverfolgungsprozess bei Auslagerungssachverhalten
    - Umgang mit Mängeln im Rahmen einer Projektbegleitung durch die Interne Revision
    - Follow-Up von externen Feststellungen (Aufsicht, Wirtschaftsprüfer, etc.)

Konditionen und Organisatorisches

Im Teilnahmeentgelt enthalten: Seminardokumentation, Erfrischungen, Mittagessen und ein Fachbuch, sofern dies unter dem Seminartitel links erwähnt ist. Das Fachbuch wird nur vor Ort ausgehändigt und kann bei Ausverkauf durch einen gleichwertigen Titel ersetzt werden. Bei der Teilnahme an mehreren Seminaren dieser Seminarreihe durch einen oder mehrere Mitarbeiter aus demselben Unternehmen erhalten Sie für jedes weitere Seminar € 50,- Rabatt.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung. Bei Stornierung Ihrer Anmeldung bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin erheben wir ein Bearbeitungsentgelt von 150,- €*. Bei Stornos nach diesem Zeitpunkt wird das gesamte Seminarentgelt fällig. Zur Fristwahrung müssen Stornos schriftlich bei uns eingehen. Kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin ist möglich. Umbuchungen auf ein anderes Seminar sind bis zu vier Wochen vor dem Veranstaltungstermin kostenfrei, danach fällt ein Bearbeitungsentgelt von 150 Euro* an. Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche, wenn die Absage mindestens zwei Wochen vor dem Seminartermin erfolgt. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Durch die Teilnahme am Seminar erhalten Sie 7 CPE-Punkte als Weiterbildungsnachweis für Ihre Zertifizierung.

* zzgl. 19 % MwSt. ** inkl. 7 % MwSt.

Tagungsort

relexa Hotel Frankfurt/Main
Lurgiallee 2 in 60439 Frankfurt/M.
Telefon: 069 957 78-0
Fax: 069 957 78 878
http://www.relexa-hotel-frankfurt.de/

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05.05.2020

Ihre Dozenten

Dr. Michael Schiwietz
Direktor Interne Revision
Bayerische Landesbank

Björn Reher
Partner Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Mazars GmbH & Co. KG

Dirk Lötters
Bundesbankdirektor und Leiter Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank

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