Mängel-Klassifizierung & Mängel-Verfolgung im Aufsichts-Fokus

Einordnung & Gewichtung von Feststellungen • Maßnahmen & Fristen für unterschiedliche Mängelkategorien • Kommunikation & Dokumentation von (abgestellten) Mängeln

Die Interne Revision ist in der Zwickmühle: Einerseits muss sie aufgedeckte Mängel sachgerecht (als wesentlich) klassifizieren – Andererseits hat der Vorstand ein Interesse daran, Kapitalaufschläge aufgrund zu vieler und zu schwer gewichteter Mängel zu vermeiden. Hinzu kommt, dass die Mängelverfolgung oft stiefmütterlich behandelt wird, da diese in der Regel zeit- und kostenintensiv ist. Doch welche Auswirkungen haben eine zu niedrige Klassifizierung und eine zu inkonsequente Nachverfolgung der Mängel auf die Risikosituation des Instituts und wie weit gehen hier die Ermessensspielräume der Geschäftsleitung im Rahmen der „Risikoakzeptanz“. Ein Aufseher, ein externer Prüfer und ein Revisor berichten zu ihren Erfahrungen aus aktuellen (§44er)Prüfungen und geben wertvolle Hinweise zu den Erwartungen und Pflichten in der Prüfungspraxis

Seminardokumentation

16.03.2021

150,00 €

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Seminarthemen und Agenda

Beschreibung

10:00 - 12:00 Uhr

Anforderungen der Aufsicht an die Klassifizierung und Verfolgung festgestellter Mängel sowie die Überwachung abgeleiteter Maßnahmen

Erwartungen der Aufsicht an die Dokumentation von Mängeln/Mängelursachen in den Prüfungsunterlagen
Anforderungen an den Umfang und die Detailtiefe der Berichterstattung in Abhängigkeit der Mängelkategorie – Mindestberichtsinhalte zur Mängelklassifizierung und Mängelnachverfolgung gemäß MaRisk
Welche Mängel sind ad hoc an Vorstand und/oder Aufsichtsorgan zu berichten?
Nachschauprüfung von Umsetzungsfristen für die Mängelbeseitigung durch die Aufsicht
Inwieweit ist eine Nichterledigung von Revisionsfeststellungen bzw. Nichtabarbeitung von Mängeln mit Handlungsbedarfen vereinbar mit den Sorgfaltspflichten der Geschäftsleitung?

13:00 - 14:30 Uhr

Klassifizierung von Feststellungen und Maßnahmen bei nicht abgestellten (Vorjahres-)Mängeln

Häufige Feststellungen bzgl. der Mängelklassifizierung und Mängelnachverfolgung aus Sonderprüfungen nach §44 KWG.
Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen und Prüfung der Beseitigung der Vorjahresmängel durch den Abschlussprüfer
Einwertung der Feststellungen von MaRisk-Verstößen und Besonderheiten bei (Mängel-)Nachschauprüfungen
Risikoeinstufung von Feststellungen und Ergebnissen aus Revisionsberichten
Diskussion der Mängelkategorisierung mit dem geprüften Bereich und der GL
Eskalationsprozess und zunehmender Schweregrad der Feststellungen bei Nichtbeseitigung von Mängeln
Pflichten des Abschluss-/Sonderprüfers bei der Feststellung wesentlicher oder schwerwiegender Mängel
Prüfung der fristgerechten Mängelbeseitigung durch den externen Prüfer
Praxisbeispiele für Mängel hinsichtlich der Wirtschaftlichkeit sowie der Angemes-senheit/Wirksamkeit d. Internen Kontrollsystem (IKS) innerhalb der Gesamtbank

14:45 - 17:00 Uhr

Mängelnachverfolgung und Umsetzungsprüfung durch die Interne Revision – Vorgehensweise und Dokumentation

Grundlagen des Follow-Up-Prozesses der Internen Revision (Überwachung, Eskalation, Reporting)
Klare Festlegung/Vereinbarung von Handlungsbedarf und Umsetzungsverantwortung als Grundlage für einen effizienten und wirksamen Follow-Up-Prozess
Differenzierung zwischen wesentlichen/schwerwiegenden und weniger wesentlichen Mängeln und besondere Berichtspflichten bei wesentlichen und schwerwiegenden Mängeln
Umsetzungsfristen sowie Umgang mit Feststellungen mit längerfristigem Erledigungstermin
Umgang mit Terminverlängerungen
Nachvollziehbare Dokumentation der Mängelbeseitigung
Anwendung des Instruments von Nachschauprüfungen
Jahres- und Quartalsberichterstattung über die Mängelnachverfolgung
Sonderthemen:
- Mängelbeseitigungs- und Nachverfolgungsprozess bei Auslagerungssachverhalten
- Umgang mit Mängeln im Rahmen einer Projektbegleitung durch die Interne Revision
- Follow-Up von externen Feststellungen (Aufsicht, Wirtschaftsprüfer, etc.)

Konditionen und Organisatorisches

Im Teilnahmeentgelt ist die Seminardokumentation als PDF enthalten. Bei der Anmeldung gewähren wir ab dem zweiten Teilnehmer aus demselben Haus bei zeitgleicher Anmeldung einen Preisnachlass von 20%.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Der Zugang für das Online-Seminar erfolgt über "meinFCH", Sie erhalten rechtzeitig vor dem Seminar eine E-Mail. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung. Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen. Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

ONLINE-Veranstaltung mit ZOOM
die Zugangsdaten erhalten Sie per E-Mail in Nutzung über Plattform Zoom
Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

Ihre Dozenten

Dirk Lötters
Bundesbankdirektor und Leiter Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank

Björn Reher
Partner Financial Services / Audit
Mazars GmbH & Co. KG

Dr. Michael Schiwietz
Bereichsleiter Revision
Deutsche Kreditbank AG

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Bilden Sie sich zum Spezialisten in Ihrer Fachrichtung fort und erhalten Sie dafür ein Hochschulzertifikat. Weisen Sie so auch gegenüber der Aufsicht, dem Arbeitgeber und den Kunden Ihre Sachkund...