Neue EBA-Kredit-Guideline: Kapitaldienstfähigkeit im Fokus

Hohe und prozesstechnisch heikle Anforderungen an die Ermittlung der KDF • Sensitivitäts-/Negativ-Szenarioanalysen • Laufende Überwachung

Im Prozess der Kreditanalyse nimmt die Beurteilung der zukunftsgerichteten, nachhaltigen Kapitaldienstfähigkeit (KDF) bei der Kreditvergabe/-überwachung von Firmenkunden & Freiberuflern eine herausragende Bedeutung ein. Dies zeigt sich auch in der neuen EBA-Leitlinie zur Kreditvergabe/-überwachung (EBA/GL/2020/06), in der die Anforderungen an die Kreditwürdigkeitsprüfung und damit zwingend verbunden die Ermittlung der KDF im besonderen Fokus der Leitlinie stehen. So werden hohe und prozesstechnisch heikle Anforderungen an Sensitivitäts-/Negativ- und Szenarioanalysen gestellt. Im Seminar wird unter Berücksichtigung der neuen EBA/MaRisk-Vorgaben aufgezeigt, wie ein strukturiertes Vorgehen zur Ermittlung einer verlässlichen KDF in der Kreditpraxis/-prüfung aussehen sollte und welche Problembereiche hierbei zu beachten sind. 

Inhaltsverzeichnis:

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09.06.2021 Zoom 790,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 17:00 Uhr

Aufsichtsrechtliche NEUEN EBA-Vorgaben für die Kreditwürdigkeitsprüfung

  • Neue EBA-Kredit-Leitlinie zur Kreditvergabe/-überwachung (EBA/GL/2020/06) Zentral: Ermittlung einer zukunftsgerichtete und nachhaltige Kapitaldienstfähigkeit (KDF)
  • Hohe und prozesstechnisch heikle Anforderungen an Sensitivitäts-/Negativ- und Szenarioanalysen: u. a.
    - Einbezug von Sicherheitenwerte in Abhängigkeit der Cashflow Situation des Kreditnehmers
    - Einbezug von Marktereignissen und kreditbezogenen Ereignissen
  • Verschärfte Anforderungen zur Auskunftstiefe und Qualität der Kreditnehmerdaten über den gesamten Kreditlebenszyklus laufende Überwachung
  • Herausragende Bedeutung der KDF im Rahmen der PAAR-Prüfungen der Bundesbank u. a. Auslastung der KDF, Kontinuität der Kapitaldienstgrenze, Nachhaltigkeit der KDF
  • Aktuelle (neue) MaRisk-Vorgaben risikoorientierte Einbeziehung der zukünftigen Vermögens- und ggf. Liquiditätslage des Kreditnehmers
  • Schnittstelle zur aktuellen Prüfung der Kreditvergabestandards durch die Bankenaufsicht 

Beurteilung der zukunftsgerichteten Kapitaldienstfähigkeit: Ermittlungsmethoden

  • Praktische Hinweise für ein strukturiertes und praxisgerechtes Vorgehen 
  • Institutseinheitliches Berechnungsschema: Einfluss von Geschäftsmodell und Risikokultur des jeweiligen Instituts
  • Tipps für eine Quick-Check-Analyse der (nachhaltigen) Kapitaldienstgrenze und Bestimmung der Kapitaldienstauslastung

Prognostizierbarkeit der zukünftigen Cashflows Konsequenzen für die Analyse

  • Analyse des Free Cashflows für den Schuldendienst der betrachteten Kreditfazilität 
  • Ermittlung des Cashflows nach direkter und indirekter Methode Analyseansätze/Aussagekraft der verschiedenen Cashflow-Größen
  • Grundstruktur von Cashflow-Statements Abgrenzung zur Kapitalflussrechnung
  • Cashflow-Projektionen und deren Einflussgrößen: u. a. Annahmen/Prognosen (Daten, zeitlicher Ablauf), Einfluss der Branche/Markt, Produktzyklusphase
  • Verschuldungsfähigkeit, Schuldendienstdeckungsgrad (DSCR) als zentrale Größen
  • Ableitung unterschiedlicher Szenarien (z. B. Stress-Szenarien mit Umsatzrückgang bzw. Kostensteigerungen) Hinweise für adverse Szenarien

Kapitalflussrechnung als wichtiger Ankerpunkt der Kreditanalyse • Analyse von Planzahlen, Validierung, Szenarioanalysen

  • Analyse von unterjährigen Liquiditätsplänen Plausibilitätsprüfungen
  • Ableitung Frühwarnindikatoren aus Liquiditäts-/Cashflow-Entwicklung


Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

ONLINE-Veranstaltung mit ZOOM
die Zugangsdaten erhalten Sie per E-Mail in Nutzung über Plattform Zoom
Telefon: +49 6221-998980
Fax: +49 6221-9989899

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Ihre Dozenten

Christoph Hoeren
Senior Risk Manager Risk - KAa
DEG Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft mbH


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