Schlanke Revisions- & Prüfungs-Prozesse

Konkrete (Kosten-)Einsparpotenziale erkennen/nutzen (schneller, weniger, kürzer, automatisiert) • Sofort wirksame Maßnahmen zur Sicherstellung des Prüfungsprogramms

Da die Interne Revision mit der Anforderung „alle Aktivitäten & Prozesse zu prüfen" vor einer (insbesondere für kleinere Revisionseinheiten) schier unlösbaren Aufgabe steht, müssen konkrete (Kosten-)Einsparpotenziale erkannt und konsequent genutzt werden. Insbesondere zunehmende Vorgaben zur Ausgestaltung der Revisionsfunktion (u.a. mehr ex ante-Risikoanalysen und vermehrte Projekteinbindung) sind zu berücksichtigen. Im Spannungsfeld mit den nicht(!) mitwachsenden Ressourcen gilt es, Neuerungen in der aktuellen Regulatorik (u.a. MaRisk-Novelle, EBA-Leitlinien) mit Augenmaß umzusetzen und damit einhergehend die Revisions- und Prüfungsprozesse risikoorientiert zu verschlanken. Erfahrene Revisionspraktiker zeigen konkrete Maßnahmen zur Sicherstellung des Prüfungsprogramms und vielfach noch zu wenig genutzte Erleichterungsmöglichkeiten.

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

150,00 €
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Seminarthemen und Agenda

10:00 - 12:00 Uhr

Konkrete (Kosten-)Einsparpotenziale durch schnellere, weniger, kürzere und automatisierte Prüfungen in Abhängigkeit des inhärenten Risikos des Prüffelds

  • Zunehmende Ausweitung der Prüfungsaufgaben und Prüffelder durch steigende aufsichtiliche Vorgaben bei gleichzeitig sinkenden Prüferkapazitäten
  • Steigende Komplexität des Prüfungsuniversums durch zunehmende Anzahl und Wesentlichkeit der vorhandenen Risiken im Institut 
  • Anpassung der Struktur der Revisionsabteilung an das spezifische Risikoprofil – Praxis-Hinweise zur Verteilung der Zuständigkeiten, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen innerhalb der Revision; Praxisbeispiel IT-Know-How der Revision
  • Erforderliche organisatorische Regelungen für direkte, übersichtliche, automati-sierte und risikoorientierte Informationsweiterleitung an die Interne Revision
  • Entwicklung einer (risikoorientierten) Prüfungslandkarte: Definition Beobach-tungsfelder, Risikobewertung auf der Basis von Geschäftsmodell/ -aktivitäten sowie laufende Fortschreibung der Risikobewertungsverfahren je Prüffeld
  • Effektive Steuerung der Prüferkapazitäten nach Höhe des Risikogehalts des Prüffelds: Zunehmende Relevanz eines Mapping der gewonnenen Prüfungs-Erkenntnisse unter Einbeziehung von Risikokultur und Risikoappetit im Institut
  • Aufsichtskonforme (!) Verlängerung der Prüfungsturni; deutliche Verschlankung /Verkürzung von Prüfungen bei Prüffeldern ohne bzw. mit geringem Risiko 
  • Ganzheitliche Betrachtung der Prüfungsbereiche durch Vernetzung der Prüfungsfelder untereinander; risikobasierte Erhöhung der Prüfungstiefe
13:00 - 14:45 Uhr

Notwendige Änderungen in den Revisions- und Prüfungs-Strukturen zur Sicherstellung des Prüfungsprogramms am Beispiel ausgewählter Prüffelder 

  • Prüfung entlang risikobehafteter Prozesse der Prüfungslandkarte; Risikoorientierte Ressourcenaufteilung
  • Inwieweit führen Prüfungsergebnisse in einem Prüffeld zur Verringerung der Risikobewertung/des Prüfungsrisikos und damit zu einer (automatischen) Erhöhung der Prüfungssicherheit in einem anderen Prüffeld?
  • Prüffeld Kreditgeschäft: Schlanke Kredit-Prüfungen; wirksame Frühwarn-verfahren; Fehler in den Kreditprozessen erkennen; Ausfallrisiken vermeiden. 
  • Prüffeld Auslagerungen: Risikoorientierte Prüfung des Auslagerungsmanagements und der Auslagerungsüberwachung; Veränderungsbasierte Prüfung von Risikoanalysen und Dienstleister-Berichten
  • Prüffeld Risikoinventur: Ergebnisüberleitung aus der Prüfung der Risikoinventur-prozesse auf die Risikobewertung der Prüffelder des gesamten Prüfprogramms
  • Prüffeld wesentliche Prozesse: Einsatz von Schlüsselkontrollen zur deutlichen Verschlankung der Revisions- und Prüfungs-Strukturen
15:00 - 17:00 Uhr

(Ungenutzte) Verschlankungspotenziale in den Revisions- und Prüfungsprozessen

  • Potenziale für konkrete Zeit- und Kosten-Einsparungen in den Revisionsprozessen und Prüfungshandlungen erkennen und nutzen
  • Nutzung von effizienten und risikoadäquaten Stichprobenverfahren und Prüfungssoftware in der Revisionsarbeit: Höhere Prüfungssicherheit – aussage-kräftige Prüfungsergebnisse – risikoorientierte Vorgehensweise – häufige Fehlannahmen (u.a. bzgl. Stichprobenumfang und Prüfungssicherheit) und optimales Prüfungs-Design
  • Stichprobenauswahl: Bewusste oder repräsentative Auswahl versus Zufalls-auswahl – Einfluss der Stichprobenparameter auf den Stichprobenumfang
  • Festlegung von Wesentlichkeitsschwellen unter Berücksichtigung des Gesamtrisikoprofils der Prozesse und Organisationseinheiten; konsequente, aber prüfungssicher dokumentierte Nichtprüfung unwesentlicher Sachverhalte)
  • Ableitung von („administrationsbefreiten“) Kurzprüfungen – Systematische Berücksichtigung und Ausgestaltung der IKS-Bausteine & Schlüsselkontrollen in Revisionsprüfungen
  • Praxisbericht: Standardisierte Risiko-Kontroll-Matrix als Grundbaustein für ein Revisionscockpit und eine strukturierte Berichterstattung an die Gremien & Fachbereiche

Konditionen und Organisatorisches

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Den Zugangslink nebst Code erhalten Sie am Vortag des Seminars. Dieser ermöglicht Ihnen die Teilnahme am Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung finden Sie unter MeinFCH. Dort finden Sie eine Woche nach dem Termin auch den Filmmitschnitt des Seminars für die Dauer von 3 Monaten. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass eine „Teilnahme“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern ansonsten nicht gestattet ist und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Tagungsort

Das relexa hotel Frankfurt am Main verfügt über 163 Zimmer in den Kategorien Standard, StandardTwin, Business, Studio und Suite sowie 15 Veranstaltungsräumen zum Tagen und Feiern. Durch die gute Verkehrsanbindung und ruhige Lage im Büropark Mertonviertel die perfekte Unterkunft für Geschäftsreisende. Unweit entfernt befindet sich der Hauptbahnhof Frankfurt am Main sowie der Internationale Flughafen Frankfurt am Main - kurze Wege für Ihre Anreise. Bei Anreise mit dem Auto steht unseren Gästen die hauseigene Tiefgarage zum Parken kostengünstig zur Verfügung. Das passende Hotel für eine Geschäftreise oder einen Kurztrip. Ob Geschäfts-, Tagungs- oder Individualgast unsere Restaurants "Boulevard" und "La Fenêtre" als auch die Hotelbar "Andi's Bar" sind ein Besuch wert. Genießen Sie kulinarische Highlights ebenso wie den kleinen Snack für zwischendurch, bei schönem Wetter servieren wir gerne auf der Sommerterrasse. Zur Entspannung empfehlen wir Ihnen den Fitnessclub "relexa Sports & Fun" mit Finnischer Sauna, Dampfbad, Fitness- und Ruheraum in der siebten Etage.

relexa Hotel Frankfurt/Main
Lurgiallee 2 in 60439 Frankfurt/M.
Telefon: 069 957 78-0
Fax: 069 957 78 878
http://www.relexa-hotel-frankfurt.de/

Ihre Dozenten

Michael Claaßen
Bereichsleiter Interne Revision
Volksbank Marl-Recklinghausen eG


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


Jan Meyer im Hagen
Senior Consultant/Prokurist, Certified Internal Auditor
FCH Consult GmbH


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