Seminardokumentation: § 44er Sonderprüfungen zur Gesamtbanksteuerung

Häufig identifizierte Schwachstellen • Aufgaben der Revision bei Vorbereitung/Begleitung/Nachbereitung/Mängelverfolgung der Prüfung • Praxisbericht zu aktuellen Prüfungen

Verschärfte regulatorischeAnforderungen an die Banksteuerung (neue MaRisk, LSI-SREP, EBA-Leitlinien, BaselerPapiere, etc.) sowie strafrechtliche Haftungsrisiken der Vorstände bei Risikosteuerungsversagenrücken 44er-Feststellungen im Hinblick auf Organisations- undGesamtbanksteuerungspflichten in den Blickpunkt der Geschäftsleitung undUnternehmenssteuerung. Anhand ausgewählter Praxisberichte aus aktuellenPrüfungen erarbeiten ein Bundesbank-Prüfer, ein Revisor und einGesamtbanksteuerer mit den Teilnehmern praxisbezogene Lösungsansätze zurVermeidung/Verringerung von Feststellungen. Alle Praxisfälle beziehen sich aufPrüfungsschwerpunkte der Aufsicht mit direktem Bezug zur Gesamtbanksteuerung(u.a. Risikostrategie, Kapitalplanungsprozess, RTF, Risikomessung, Reporting).

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
01.12.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Gesamtbanksteuerung im Fokus von (Sonder-)Prüfungen der Aufsicht • Identifizierte Schwachstellen und erhöhte Risiken bei den Instituten

  • Regulatorischer Neuregelungen (neue MaRisk, EBA-Leitlinien, BCBS-Papiere, SREP-Vorgaben) zur Gesamtbanksteuerung und Risikotragfähigkeit (Geschäftsmodell!) als Anlass für steigende Anzahl an § 44er Prüfungen
  • Beurteilung der Gesamtbanksteuerung und Governance im Rahmen der Risikobeurteilung im neuen LSI-SREP
  • Einfluss der Ergebnisse der Prüfung der Gesamtbanksteuerung auf die Risikoprofilnoten der Institute
  • Aufsichtliche Maßnahmen bei festgestellten Mängeln und unzureichender Risikoorientierung in der Banksteuerung

Praxisbericht: Aufgaben der Internen Revision bei der Vorbereitung,Begleitung und Nachbereitung/Maßnahmenumsetzung einer §44er Prüfung

  • Umfang der Einbindung der Internen Revision in die Vorbereitungen und Vorab-Datenlieferungen zur Sonderprüfung
  • Rolle der Internen Revision als (zentraler?) Ansprechpartner der Aufsichtsprüfer
  • Inwieweit muss/sollte die Revision in Gespräche und Abstimmungen einbezogen werden?
  • Aufgaben der Revision im Zusammenhang mit der Nachbereitung der Sonderprüfung und aus dem Prüfungsbericht abgeleiteten Maßnahmen zu festgestellten Mängel

Praxisbericht: Ausgewählte Schwerpunkte der Sonderprüfung und aus denFeststellungen abgeleitete Maßnahmen (Teil 1)

  • Prüffeld Strategieprozess: Ist die Geschäfts- konsistent zur Risikostrategie? Unterjährige Prüfung der Risikoziele mittels Risiko-Scorecard. Wachstumsstrategie trotz angespannter Eigenkapital-Situation? Bewertung der Rückkopplungsprozesse bei Abweichung zwischen Strategie und Geschäftstätigkeit?
  • Prüffeld Adressrisiko-Steuerung und -Reporting: Quantitative (z.B. Ampelsysteme) vs. qualitative (z.B. Limitauslastungsreports) Instrumente – Limitüber-/-unterschreitung und Gegensteuerungsmaßnahmen – Wie (häufig) informiert der Vorstand den Aufsichtsrat über die Risikosituation (wird auf Risiken der Geschäftsentwicklung eingegangen)? Versteht Aufsichtsrat die Management Summary? Prüfungsergebnis zur Datenqualität.
    - Aufsichtliche Erwartung zu Handelsprozessen analog Kundenkreditgeschäft
    -
    Vorbereitung auf die Sonderprüfung: Quick-Check der Schnittstellen zu anderen Fachbereichen (u.a. Marktfolge Aktiv), Frühwarnindikatoren und Bearbeitungszeiten.
    - Adressrisiko-Steuerung: Prüfungstiefe (Kunden)Kreditprozesse i.R.d. Sonderprüfung => Handlungsbedarf: Datenqualität (Zeitnähe, Aussagekraft, Validität) Risikoklassifizierung / Forbearance / Risikostatus / Forderungsbewertung.


Praxisbericht: Ausgewählte Schwerpunkte der Sonderprüfung und aus denFeststellungen abgeleitete Maßnahmen

  • Prüffeld Kapitalplanung: Zur Nachvollziehbarkeit negativer Planabweichungen – Interner Kapitalbedarf vs. regulatorische Vorgaben im RTF-Konzept – Drohende Kapitalzuschläge bei Ermittlung der Risikodeckungsmasse – Mögliche Kapitalbeschaffungsmaßnahmen? Abgleich zwischen geplanten und realisierten Kapitalkosten
  • Prüffeld Risikoinventur: Einbezug welcher Portfolien, geplanten Aktivitäten und Geschäftsfelder? Wie werden Ertragskonzentrationen gewürdigt? Verknüpfung der Inventur-Erkenntnisse mit Strategie und NPP – Plausible Begründung der Nichtberücksichtigung von Risiken im RTF-Konzept
  • Prüffeld Liquiditätsplanung (ILAAP): Verzahnung regulatorischer LCR mit ökonomischer Liquiditätssteuerung – Erweiterung der EKPlanung um LCR-Planungsrechnung (Umgang mit Planabweichungen, modellbedingte „LCR-Sprünge“) – Abschätzung des regulatorischen Liquiditätsbedarfs im mehrjährigen Planungsprozess
  • Prüffeld Risikotragfähigkeit: Einbeziehung der neuen normativen Sicht in die RTF-Planung –Durchhalteabsicht vs. -fähigkeit stiller Lasten – Anrechnung stiller Reserven als Risikodeckungspotenzial oder Weiterverrechnung mit Nominalvolumen bei Risikoermittlung? – Inwieweit wird freies Eigenkapital zum Berichtsstichtag/-horizont herangezogen?
  • Prüffeld Risikomessung: Strenge der Parameter im Verhältnis zum Risikodeckungspotenzial – Prozyklische Risikoberechnung bei Bereitstellen zu kurzer Datenhistorien? – Institutsbezogene Formulierung von (Stress-) Szenarien und kritische Auseinandersetzung des Vorstands/Aufsichtsrats mit deren Ergebnissen? – Expertenschätzungen im Risikofrüherkennungsprozess zur Ableitung von Warnindikatoren?

Doku verfügbar ab:

01.12.2020

Ihre Dozenten

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Bereichsdirektor 950 Controlling
Sparkasse Neuss


Andreas Richter
Bereichsleiter Innenrevision
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