Seminardokumentation: Projektbegleitung & Projektprüfung durch die Interne Revision

Wahrung der Unabhängigkeit und Vermeidung von Interessenkonflikten bei Einbindung der Internen Revision in (wesentliche) Projekte • Abgrenzungsfragen • Praxistipps

<p><span>Bei Projekten gestaltet sich die Abgrenzung zwischenBegleitung, Beratung und Pr&uuml;fung f&uuml;r die eingebundenen Revisoren schwierig, dadie Unabh&auml;ngigkeit gewahrt und Interessenskonflikte vermieden werden m&uuml;ssen. DieVorgaben der MaRisk bietet jedoch ausreichenden Ermessensspielraum,institutsindividuell festzulegen, wie die Revision vorgehen kann. Sowohl die Begleitungals auch die Pr&uuml;fung von Projekten k&ouml;nnen die Revisionsarbeit bereichern undbei der Planung/Umsetzung von (wesentlichen) Projekten auch den involviertenBereichen einen Mehrwert bieten. Hierzu sind jedoch klare Strukturen undProzessabl&auml;ufen notwendig, z.B. bzgl. der Festlegung der Wesentlichkeit, deranzuwendenden Methodik oder der Dokumentation. Die Revision ist gut beraten,ihr Know-how im Risiko-/Projekt-Management sowie ihr Gesp&uuml;r f&uuml;raufsichtsrechtliche Str&ouml;mungen fr&uuml;hzeitig auch bei Projekten einflie&szlig;en zulassen&nbsp;<span>und muss flexibel und risikobewusst mit Projektenumgehen.&nbsp;</span></span></p>

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
03.12.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Aufsichtliche Anforderungen an die Projektbegleitung und die Projektprüfungdurch die Interne Revision

  • Vorgaben der MaRisk zur Begleitung und Prüfung von Projekten durch die Interne Revision
  • Häufige Fehler und identifizierte Schwachstellen bei der Einbindung der Internen Revision in Projekte

Projektbegleitungim Spannungsverhältnis zwischen Unabhängigkeit und Beratung • Abgrenzungsfragen

  • Ab wann ist die Revision in das Projekt einzubinden? Wer entscheidet über das Mandat (unabhängige Begleitung oder aktive Beratung – Abgrenzung!)?
  • Inwieweit hat die Revision die Wesentlichkeitsbeurteilung von Projekten vorab zu Prüfen?
  • Abgrenzung von Projekten zu Veränderungsprozessen (Change-Prozesse)
  • Umgang mit während der Projektbegleitung identifizierten Schwachstellen, Mängeln und (nicht berücksichtigten) Risiken
  • Vorgehen bei Interessenskonflikten (Eskalation, Dokumentation)
  • Expliziter Auftrag an die Interne Revision zur Projektberatung: Auswirkungen auf den Einsatz und die Tätigkeit des „Beraters“ bei anderen Revisionsprüfungen
  • Inwieweit können Ergebnisse/Erkenntnisse aus der Projektbegleitung auf andere Projekte und die Projektprüfungen übertragen werden?

Risikoorientierte Projektprüfung durch die Interne Revision Ÿ besondere Pflichten beiwesentlichen Projekten

  • (Instituts-)Interne Regelungen für die Prüfung und Bewertung von Projekten – Besonderheiten bei der Prüfung von IT-Projekten – Wann ist der richtige Zeitpunkt für eine Projektprüfung?
  • Prüfung der Projektplanung hinsichtlich des Einflusses auf die Aufbau- und Ablauforganisation, Kosten, Machbarkeit und Konzepttiefe.
  • Festlegung von Prüfungskriterien und Prüfungshandlungen zu den Projekten u.a.:
    - Rechtliche Auswirkungen
    - strategische Bedeutung
    - Aufwand/Ressourceneinsatz
    - Kundenauswirkung/Reputation
    - IT-Risiko
    - Regulatorisches Risiko
    - Auswirkungen des Projekts auf die Risikokultur/interne Governance
  • Prüfung der Rahmenbedingungen des Projekts u.a.:
    - Projekt-Management
    - Business-Case
    - fachliche Eignung der Projektmitglieder
  • Prüfung des Risikogehalts von Projekten – inwieweit gehen wesentliche Projekte auch mit wesentlichen Risiken einher?

Doku verfügbar ab:

03.12.2020

Ihre Dozenten

Jan Hendrik Meyer im Hagen
Direktor Interne Revision
Sparkasse Paderborn-Detmold


Dr. Michael Schiwietz
Direktor Interne Revision
Bayerische Landesbank


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