Seminardokumentation: Prüfung MaRisk-Vorgaben Kreditgeschäft

Ausblick: Geänderte Kreditvorgaben aus neuen MaRisk (!) ● Direkte Anwendbarkeit & Übernahme verschiedener EBA-Kreditrichtlinien ● Best Practise & Prüfungsanforderungen

<p>Die Kernvorgaben im BTO 1 Kreditgeschäft sind prozessual anspruchsvoll und Verstöße haben Ausstrahlungseffekte auf weitere relevante MaRisk-Bereiche (u. a. Kreditrisikosteuerung). Die Prüfung der aktuellen MaRisk-Kreditvorgaben erfordert daher Anpassungen an die Prüfungsprozesse und Kontrollsysteme. Mit den aktuell laufenden „PAAR-Prüfungen“ rücken zudem die Werthaltigkeit von Engagements sowie die Prüfung der Kreditvergabestandards in den Fokus der Aufsicht. Des Weiteren ist davon auszugehen, dass der neue EBA-Richtlinienentwurf zur Kreditvergabe/-überwachung direkte Auswirkungen auf die neuen MaRisk haben wird. Die Referenten geben konkrete Auslegungs- und Prüfungshinweise aus der Sicht der internen und externen Prüfungspraxis und verdeutlichen die Problembereiche bei der Prüfung nach Praxisrelevanz ausgewählter MaRisk-Kreditvorgaben.</p>

Inhaltsverzeichnis:

Seminardokumentation

Verfügbar ab Nettopreis
27.05.2020 150,00 €

Seminarthemen und Agenda

Herausforderungen bei der Prüfung der Umsetzung der MaRisk-Anforderungen zum Kreditgeschäft • Prüffelder

  • Vorgaben zum Kreditgeschäft in den aktuellen MaRisk (BTO und BTO 1): u. a. Bonitätsprüfungen, Sicherheiten, Reporting
  • Die Anforderung einer institutsindividuellen MaRisk-Umsetzung gemäß Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt des Kreditgschäfts – Hinweise zur Prüfung und Bewertung durch die Aufsicht - risikoorientierte Systemprüfung - Datenqualitätsanalysen im Rahmen der Funktionsprüfung
  • Inwiefern werden vorhandene MaRisk-Kredit-Öffnungsklauseln risikoorientiert und zugleich ökonomisch sinnvoll genutzt?
  • Zu den Ausstrahlungseffekten von Verstößen gegen BTO 1 Kreditgeschäft auf weitere relevante MaRisk Bereiche: u.a. Kreditrisikostrategie, Kreditrisikosteuerung, RTF/Kapitalplanung, Orga.-richtlinien

  • § 44er-"PAAR"-Prüfungen: zusätzliche einzelengamentbezogene Werthaltigkeitskomponente - deutlich stärkerer Fokus auf Bewertungsparameter bei Kreditsicherheiten und Beurteilung der zukunftsgerichteten KDF
  • Schnittstelle zur aktuellen aufsichtsrechtlichen Prüfung der Kreditvergabestandards - portfoliospezifische Ausgestaltung, u.a. max. zulässige Auslastung der KDF, Art der akzeptierten Sicherheiten, Begrenzung von Beleihungsausläufen
  • Aktueller EBA-Richtlinienentwurf (EBA/CP/2019/04) zur Kreditvergabe/-überwachung: detallierte Standards für das Risikomanagement, Prozesse und deren Monitoring - inwiefern finden sich diese in den neuen MaRisk?

  • Prozessprüfung u. a. die zukunftsgerichtete KDF-berechnung und die damit verbundene Dokumentations- und Aufbewahrungspflicht
  • Prüfung der neuen Forbearance-Anforderungen mit Auswirkungen u. a. auf die Frühwarnprozesse – Schnittstellen zum Meldewesen (Datenkonsistenz!)
  • Prüfungsansätze zu den deutlich ausgeweiteten Anforderungen an das Auslagerungsmanagement sowie eine regelmäßige Bewertung der Prüfungsberichte - Prüfung der Dienstleitungssteuerung
  • Prüfung der Geschäfts- und Risikostrategie sowie des Strategieprozesses in Verbindung mit den neuen Anforderungen an die Risikokultur und einem Verhaltenskodex
  • Praxistipps zur Qualitätssicherung & Prüfung der MaRisk-Kreditvorgaben 

Doku verfügbar ab:

27.05.2020

Ihre Dozenten

Christian Koch
Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank


Thomas Maurer
Leiter Interne Revision
Münchner Bank eG


Björn Reher
Partner Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Mazars GmbH & Co. KG

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