Fokus MaRisk: Prozessprüfungen im Kreditgeschäft

NEUE aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Kredit(teil)Prozesse & Prozesskontrollen • u.a. ESG-Risiken, KDF • Portfolioanalysen • zunehmende IT/Prozessfokussierung

Die verschärften bankaufsichtlichen Vorgaben durch die MaRisk 2023 und EBA-Leitlinie Kreditvergabe/-überwachung", aber auch die der Abschlussprüfer erfordern mehr denn je die prozessseitige Prüfung von Kreditengagements im Zuge von JA-Sonderprüfungen. Hinzu kommen deutlich gestiegene Anforderungen zur Datenqualität/-konsistenz/-verfügbarkeit. Zudem häufen sich die § 44er-Feststellungen bei Vernachlässigung der System-/Prozessprüfungen. Mit den aufsichtsrechtlichen „PAAR-Prüfungen“ erfolgt zusätzlich eine Erweiterung der MaRisk-Kreditprüfungen um eine einzelengagementbezogene Werthaltigkeitskomponente. Die Referenten beleuchten das Zusammenspiel von Prozessen, Schlüsselkontrollen und flexiblem Prüfungsplan sowie die Vorbereitung und das konkrete Vorgehen bei System-/Prozessprüfungen (risikorelevanter) Engagements.

Seminarnummer: SE2406061
Interessant für die Bereiche: Revision, Kreditgeschäft & Immobilienfinanzierung

Aufsichtliche Anforderungen an die Prozesse und Prozesskontrollen im Kreditgeschäft

  • Prozessprüfungen der Aufsicht: Welche Kredit(teil)prozesse stehen besonders im Fokus?
  • Erweiterte kreditprozessualer Vorgaben in den MaRisk 8.0 – u. a. 
    • Proportionalitätsklausel 
    • zukunftsgerichtete und nachhaltige Kapitaldienstfähigkeit
    • Szenario-/Sensitivitätsanalysen
    • neuer BTO 3 für Immobilieneigengeschäfte
    • Auswirkungen der neuen ESG-/Nachhaltigkeitsanforderungen im Rahmen der Kreditvergabe 
  • § 44er-„PAAR-Prüfungen“: Erweiterung der MaRisk-Kreditgeschäftsprüfungen um eine einzelengagementbezogene zusätzliche Werthaltigkeitskomponente 
    • Beurteilung der eingesetzten Wertermittlungsparameter (Bewertung und Überprüfung von Kreditsicherheiten, Beurteilung der nachhaltigen KDF) 
    • Selektionsansätze 
  • Schnittstelle zur EBA-Leitlinie (EBA/CP/2020/06) zur Kreditvergabe/-überwachung
  • Portfolioanalyse, als Grundlage einer zielgerichteten und effektiven Prozessprüfung – auffällige Risikokonzentrationen, Blankoanteile, EWB-Bedarf
  • Überwachung wesentlicher Schlüsselprozesse und -indikatoren
  • Besondere Prüfungsschwerpunkte 2024: die aktuellen Fokus-Risiken der Aufsicht

Prozessprüfungen risikobehafteter Kreditengagements – Knackpunkte und aktuelle Treiber aus Prozessprüfungen der Bank

  • Prozessprüfungen bei Firmenkundenkrediten: konkrete Hinweise und Prüf-Checklisten (u. a. Sicherheitenprozesse)
  • Besondere Herausforderungen im Retail-/Verbraucherkreditgeschäft (u. a. aus den neuen Verbraucherkreditrechten, neuen Bonitätspflichten)
  • Zielführende Hinweise zur Prüfungsvorbereitung: Identifizierung der relevanten Kredit(teil)prozesse – Abgrenzung zur Einzelengagementprüfung
  • Prüfungsansätze zum Prozess der Kreditgewährung, der Kreditweiterbearbeitung und speziellen Kreditprozessen, u.a. Projektfinanzierungen
  • Praktikable Vorgehensweise bei der Durchführung von Prozessprüfungen: u. a. Bonitätsprüfung, Risikoklassifizierung, Werthaltigkeit von Sicherheiten
  • Hohe Ausstrahlungswirkung von prozessualen Mängeln im Kreditsicherheiten-Management auf andere Prüfungsgebiete
  • „Betroffenheitsanalyse“: Umgang mit aktuellen aufsichtlichen Prüfungsschwerpunkten und Berücksichtigung aktueller Marktsituationen in den Prüfungen, u.a. Fokusrisiken, energieintensive Unternehmen/Energiekrise
  • Regelmäßige Fehlerquellen und hohe Fehleranfälligkeit in den Kreditprozessen
  • Auswirkungen gängiger und besonderer Feststellungen auf den Geschäftsbetrieb, dem Follow up und künftigen Prüfungen
  • Exkurs: Erkenntnisse auf ergänzenden Funktionsprüfungen 

09:30 - 16:30 Uhr

Bettina Hermes

Sachbearbeiterin Betriebsrevision
Sparkasse Essen

Langjährige Erfahrung in der Kreditrevision mit vielfältiger Projektarbeit, u.a. enge Begleitung der Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen im Bereich Immobilienbewertung/Anrechnung von Grundpfandrechten und bei der Beurteilung von Prozessen im Bereich der Kreditsicherheiten.

Karsten Schuiling

Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank

Seit Oktober 2010 Prüfer, Prüfungsteam- und Prüfungsleiter bei bankgeschäftlichen Prüfungen (u. a. MaRisk, IRBA, PaaR bzw. Credit File Review) im Bereich SI und LSI. Langähriger FCH-Referent zu Themen rund um MaRisk-Prüfungen.

Der Zugang zum Seminar erfolgt über Ihren persönlichen Nutzerbereich in MeinFCH. Informationen zum Zugang und eine Anleitung erhalten Sie spätestens eine Woche vor dem Seminar. Ihre Teilnahmebestätigung und die Seminardokumentation als PDF finden Sie ebenfalls unter MeinFCH.

Bei der Anmeldung gewähren wir ab dem zweiten Teilnehmer aus dem demselben Haus bei gemeinsamer Anmeldung in derselben Buchung einen Rabatt von 20%.

Sie erhalten nach Eingang der Anmeldung Ihre Anmeldebestätigung/Rechnung. Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 30 Tagen nach Zugang der Rechnung.

Eine Stornierung Ihrer Anmeldung ist nicht möglich. Eine kostenfreie Vertretung durch Ersatzteilnehmer beim gebuchten Termin dagegen schon. Der Name des Ersatzteilnehmers muss dem Veranstalter jedoch spätestens vor Seminarbeginn mitgeteilt werden. Wir weisen darauf hin, dass „Teilnahmen“ von anderen als den gebuchten Teilnehmern nicht gestattet sind und Schadensersatzansprüche des Veranstalters auslösen.
Beachten Sie außerdem, dass bereitgestellte Aufzeichnungen unserer Seminare nur von den Personen genutzt werden dürfen, die für die Nutzung freigeschaltet wurden. Die Weitergabe von Aufzeichnungen kann Schadensersatzansprüche nach sich ziehen.

Bei Absage durch den Veranstalter wird das volle Seminarentgelt erstattet. Darüber hinaus bestehen keine Ansprüche. Änderungen des Programms aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor.

Online-Veranstaltung mit Zoom.

Zoom ist der erste Anbieter von Videokonferenzlösungen, dessen Software im Jahr 2021 vom BSI nach dem internationalen Standard Common Criteria zertifiziert wurde. Der Zugang erfolgt über "MeinFCH". Sie erhalten rechtzeitig vor dem Seminar eine E-Mail mit einer Anleitung.

06.06.2024
Seminardokumentation als PDF
150,00 €
Ihr Ansprechpartner

Jürgen Blatz
+49 6221 99898 0
E-Mail: info@FCH-Gruppe.de

Ihre Dozenten

Karsten Schuiling
Bankgeschäftliche Prüfungen
Deutsche Bundesbank

Bettina Hermes
Sachbearbeiterin Betriebsrevision
Sparkasse Essen

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