NEUE MaRisk an Kreditrisikoüberwachung unter Beachtung von ESG-Risiken

Einfluss der Auswirkungen von ESG-/ Nachhaltigkeitsrisiken auf Vorgaben aus EBA-Leitlinien für Kreditvergabe und Überwachung – Aktuelle Auslegungsfragen & Umsetzungstipps

In den letzten Monaten haben sich die Anzeichen für einen Anstieg der Kreditrisiken verdichtet. Darauf hat die Aufsicht mit der 7. MaRisk-Novelle reagiert, in der sie in den Erläuterungen zu AT 4.3.2. Tz. 1 auf zusätzliche Vorgaben aus Abschnitt 8.1 der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung verweist. In Abhängigkeit der Art, Komplexität und Risikogehalt des Kreditgeschäfts ist für die makroökonomische Untersuchung (aus Tz. 248 der EBA GL) eine qualitative Analyse ausreichend. Daneben wurden ESG-Risiken neu in die MaRisk aufgenommen und sind nach BTO 1.2 sowohl bei der Beurteilung des Adressausfallrisikos von Kreditengagements und Objekt-/ Projektfinanzierungen als auch angemessen in Risikoklassifizierungsverfahren selbst oder in separaten ESG-Scores sowie bei Kreditgewährung und Kreditweiterbearbeitung zu berücksichtigen. 

Seminarnummer: SE2410015
Interessant für die Bereiche: Kreditgeschäft & Immobilienfinanzierung, Controlling

  • Überführung zusätzlicher Anforderungen aus den EBA-Leitlinien für Kreditvergabe und Überwachung in Verbindung mit neuen Vorgaben für sog. Nachhaltigkeits-/ESG-Risiken in die MaRisk 8.0
  • Bewertung des Adressenausfallrisikos von Kreditengagements und Objekt-/Projektfinanzierungen: Überwachung von ESG-Risiken über ausreichend langen Zeitraumqualitative vs. quantitative Marktanalyse
  • Erweiterung der Ratingsysteme oder Implementierung separater ESG-Scores zur Quantifizierung sog. ESG-(Kredit-)Risikotreiber sowie deren Verankerung im Kreditvergabeprozess
  • Voraussetzungen für ein wirksames Überwachungssystem mit geeigneter Dateninfrastruktur zur Steuerung und Überwachung von ESG-Kreditrisiken in Einklang mit Risikoappetit, Kreditrisikostrategie sowie Verfahren auf Portfolio- und Einzelgeschäftsebene
  • Liegen regelmäßig fundierte Rückkoppelungen vor, um Kreditrisikoappetit, Strategien und Steuerungsmaßnahmen (Limite) zu überprüfen und ggf. anzupassen?
  • Inwieweit deckt der Überwachungsprozess das Rückzahlungsverhalten des Kreditnehmers, (ESG-) Risiken nach Kreditengagement, Verlustausfallquoten, Gruppe verbundener Kunden, Portfolien, regionale Standorte und Branchen sowie Entscheidungen mit Blick auf Wertberichtigungen für Kreditengagements ab?
  • Sicherstellung der Überwachung der Kreditentscheidung, Einführung wirksamer ESG-Risikofaktoren und Berichterstattung über festgelegte physische und transitorische ESG-Kreditrisikotreiber
  • Analyse sog. ESG-Risikotreibern im Firmen- und Privatkundenkreditgeschäft trotz fehlender langfristiger Datenhistorie • (neue) Ansätze zur Bewertung sektoraler und geographischer ESG-Risikokonzentrationen
  • Erste Prüfungserfahrungen aus 2024 und künftige Erwartungen der Bankenaufsicht

(dazwischen 15 min. Pause)

09:30 - 13:30 Uhr

Dominik Leichinger

Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank

Langjährige Prüfungserfahrungen im Bereich Banksteuerung und Risikocontrolling.

So gelingt das CO2-Reporting für gewerbliche Objektfinanzierungen

Mit dem neuen CO2-Reporting-Tool CarbonXplorer meistern Sie die Erfassung und Berichterstattung von CO2-Emissionen für finanzierte und geleaste Objekte

Thomas Wandel

8. MaRisk Novelle – Herausforderungen für Finanzinstitute

Umsetzung der EBA-Leitlinie EBA/GL/2022/14 zu IRRBB und CSRBB in deutsches Aufsichtsrecht

Dr. Philipp Schröder, Dr. Adrian Schnitzler, Philipp Thurmann

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Zoom wurde zuletzt im September 2024 mit zwei IT-Sicherheitskennzeichen des BSI ausgezeichnet. Maßgeblich für die Kennzeichnung von Videokonferenzdiensten ist die DIN SPEC 27008. Diese gibt Mindestanforderungen vor - etwa zu Accountschutz, Update- und Schwachstellenmanagement, Authentisierungsmechanismen, Transparenz, sicherem Rechenzentrumsbetrieb und weiteren Funktionen wie aktuellen Verschlüsselungstechnologien und Kontrolle während der Videokonferenz darüber, wer auf welche Weise zugeschaltet ist.
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Film + Seminardokumentation
499,00 €
09.10.2024
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Ihr Dozent

Dominik Leichinger
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 2
Deutsche Bundesbank

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