Neue MaRisk 2024: Kreditspreadrisiken als neue wesentliche Risikoart?!

Kreditspreadrisiken im Bankbuch (CSRBB) als Teil der Kredit-, Marktpreisrisiken oder als eigene Risikokategorie? • Einbinden der CSRBB in Risikotragfähigkeit-Perspektiven

Stark gestiegene Zinsen führen seit 2022 zu starken Migrationsbewegungen und somit hohen Credit Spreads. Dies verursacht sowohl positive als auch negative Effekte in den GuVs, Bilanzen und Risikoprofilen der Institute. Mit der 8. MaRisk-Novelle sind u.a. die EBA-Leitlinien zu Kreditspreadrisiken im Bankbuch (CSRBB) 2024 in nationales Recht umzusetzen. Unbeschadet der Zuordnung hat eine separate Bestimmung der CSRBB als Teil der Kredit-, Marktpreisrisiken oder als separate Risikokategorie zu erfolgen. Die Auswirkungen von Kreditspreadänderungen sind für das handelsrechtliche Ergebnis (GuV-Sicht) und die Markt-/Barwerte betroffener Positionen (ökonomische Sicht) zu analysieren. Beide Perspektiven sind im Rahmen der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse (Risk Governance) sowie bei der Beurteilung der Risikotragfähigkeit zu adressieren.

Seminarnummer: SE2407018 / 240718
Interessant für die Bereiche: Vorstand & Aufsichtsrat, Controlling

  • Erweiterung der MaRisk um Mindestanforderungen an die Steuerung von Kreditspreadrisiken als neue wesentliche Risikoart
  • Festlegung der Positionen im Anlagebuch mit Kreditspreadrisiko – Begründung für Nichtberücksichtigung
  • Wie werden Spreadrisiken im Kreditgeschäft adäquat modelliert, ohne die Risiken ggf. zu überzeichnen?
  • Einbeziehen idiosynkratischer Risikokomponenten bei CSRBB – unter welcher Voraussetzung führt deren Erfassung zu einer konservativeren Bestimmung der Risiken?
  • Analyse der Auswirkungen von Kreditspread-Änderungen auf das handelsrechtliche Ergebnis und Markt- bzw. Barwerte der betroffenen Positionen – separate Bewertung bei der Beurteilung der Risikotragfähigkeit
  • Anpassungen bei der Risikoberichterstattung – Vorhalten angemessener interner Methoden und Verfahren zur Generierung von Daten und Informationen für als wesentlich eingestufte CSRBB

14:00 - 15:30 Uhr

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03.07.2024
14:00 - 15:30 Uhr
Online
299,00 €
Ihr Ansprechpartner

Frank Sator
+49 6221 99898 0
E-Mail: info@FCH-Gruppe.de

Ihr Dozent

Frank Neumann
Leiter Risikosteuerung und Compliance
Hohenzollerische Landesbank Kreissparkasse Sigmaringen

Termin

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