EDITORIAL
Liebe Leserinnen
und Leser,
die Corona-Zahlen sind wieder deutlich gestiegen
und die Möglichkeit, wieder zurück ins Home-
Office oder mobile Arbeiten von zu Hause aus zu
gehen, wird wieder verstärkt genutzt.
Nun wird sich zeigen, welche Institute aus der „1. Welle“ gelernt haben
und ihre Prozesse so umgestellt haben, dass nicht nur Notlösungen
entstanden sind, sondern gleichwertige Alternativen zum Arbeitsplatz
im Büro oder der Bank, um vollständig handlungsfähig zu bleiben
und gleichzeitig ein aufsichtskonformes Arbeiten zu ermöglichen.
Mittlerweile sollten sichere (Netzwerk-)Verbindungen eingerichtet,
alle notwendigen Berechtigungen für externe Zugriffe auf
Netzwerke und den Abruf bzw. die Abspeicherung von Dokumenten
und Informationen erteilt und entsprechende Regelungen und Prozesse
für die Kommunikation nach innen und außen etabliert sein.
Die Aufsicht jedenfalls ist bereit, ihre Prüfungstätigkeiten wieder in
gewohntem Umfang vorzunehmen – auch hier in der bisher wenig
genutzten Form des Remote-Audits. Es wird erwartet, dass die Institute
alle benötigten Unterlagen zeitnah in einem (virtuellen) Datenraum
zur Verfügung stellen können. Benötigte Informationen zu Engagements,
Kreditnehmern und Sicherheiten müssen abrufbar sein,
ohne vorher Kreditakten aus dem Keller-Archiv anfordern zu müssen.
Insbesondere in der zu erwartenden zunehmend schwieriger werdenden
Situation für Privat- und Firmenkunden muss es auch aus dem
Home-Office möglich sein, Verschlechterungen der Bonität und Zahlungsfähigkeit
der Kreditnehmer zu erkennen und eine enge Begleitung
sicherzustellen, sofern entsprechende Frühwarnindikatoren
anschlagen.
Die Institute sollten daher noch einmal genau ihre Prozesse und Verfahren
prüfen, ob diese (mittlerweile) geeignet sind, eine „Intensivbetreuung“
des Kunden auch aus dem Home-Office aufsichtskonform
sicherzustellen. Die geplanten neuen MaRisk sowie die EBA-Leitlinien
über das Management notleidender und gestundeter Risikopositionen
bzw. zur Kreditvergabe und -überwachung verschärfen
die Anforderungen an die Institute zudem, Risiken aus dem Kreditgeschäft
enger zu überwachen und zu steuern und frühzeitig geeignete
(Gegen-)Maßnahmen zu ergreifen.
Es ist daher dringendst zu empfehlen, die internen Prozesse und Abläufe
noch einmal genau hinsichtlich der zu erwartenden Entwicklungen
zu prüfen und gegebenenfalls noch einmal nachzuschärfen, solange
noch die „Ruhe vor dem Sturm“ herrscht und Kreditnehmer beispielsweise
durch (Unter-)Stützungsmaßnahmen oder die Aussetzung der
Insolvenzantragspflicht noch nicht „auffällig“ geworden sind.
Suchen Sie dennoch jetzt schon frühzeitig das (Telefon-)Gespräch
mit Ihren Kunden und besprechen Sie, wie die Lage jetzt ist und voraussichtlich
in sechs Monaten sein wird, um sich ein Bild zu machen,
welcher Handlungsbedarf besteht – auch aus dem Home-Office.
Viele Grüße und viel Spaß beim Lesen
Ihr Björn Wehling, Geschäftsführer, Bereichsleiter Revision & Regulatorik,
Finanz Colloquium Heidelberg GmbH