FACHZEITSCHRIFTEN


IKSPraktiker

IKS-Praktiker ist die Fachzeitschrift, die Revision, Compliance & Beauftragtenwesen, Recht & Regulatorik und das interne Kontrollsystem vereint – weil IKS alle betrifft! Der IKS-Praktiker versorgt Sie mit aktuellen Fachinformationen und neuen Trends aus dem Bereich der Revisionspraxis, zu bankrechtlichen und bankaufsichtlichen Fragestellungen rund um die Themenbereiche Recht und Compliance. Besonders wichtig ist hierbei der Praktikeransatz, denn stets werden die Problemfelder und Themen in die Arbeitsabläufe integriert und bieten so dem Lesenden die Möglichkeit, das Problem im Kontext seiner praktischen Arbeit und dessen Konsequenzen am Einzelfall oder für die Prozessorganisation seines Hauses präsentiert zu sehen.


EDITORIAL

Liebe Leserinnen und Leser,

gelebte Assurance-Kultur ist – gerade in herausfordernden (Krisen-)Zeiten – besonders wichtig. Und da stehen Sie, liebe Leserinnen und Leser des IKS-Praktiker, als Fach- & Führungskräfte aus den Bereichen 

Revision, Compliance, Beauftragtenwesen sowie Organisation und IT „an vorderster Front“. Verzeihen Sie den martialischen Ausdruck, aber das Modell der drei Verteidigungslinien, das oft noch um weitere Assurance-Linien (besser Assurancebzw. Kontrollebenen) erweitert wird – den Jahresabschlussprüfer und bei Banken nicht zu vergessen die BaFin – hat seinen Ursprung in einer uralten Militärstrategie: der Feind  muss nacheinander mehrere Hindernisse überwinden und kann (hoffentlich) nicht bis ins Innerste vordringen.

Und „abzuwehrende Feinde“ – also Herausforderungen und zu meisternde Krisen – gibt es ja derzeit gerade genug und auch noch alle zeitgleich und mit unterschiedlichen Wechselwirkungen aufeinander:

  • Corona-Pandemie: immer noch und immer wieder – ganze Branchen und damit viele Kunden Ihrer Bank sind „da noch lange nicht durch“.
  • Ukraine-Krieg: die (indirekten) Auswirkungen kommen längst auch bei denen an, die vor ein paar Monaten noch dachten, sie seien wenig oder gar nicht betroffen und könnten in ihren Lagebericht 2021 Dinge wie „In Verbindung mit den aktuellen Entwicklungen des Russland-Ukraine-Konflikts erwarten wir keine negativen Auswirkungen auf unsere Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage“ schreiben.
  • Zinswende: BaFin-Exekutivdirektor Raimund Röseler sieht diese in einem Interview Mitte August 2022 „mit einem lachenden und einem weinenden Auge; langfristig positiv, aber aktuell bereite sie einigen Instituten große Probleme“.
  • Und dann sind da ja auch noch die höchste Inflation in Deutschland seit Jahrzehnten, explodierende Energiepreise (die sowohl viele Ihrer Privat- als auch Firmenkunden (nicht nur) aus energieintensiven Branchen vor große finanzielle Herausforderungen stellen werden), Dürreschäden (nicht nur für Ihre Kunden aus dem Bereich Landwirtschaft eine Bedrohung) und einiges mehr.
  • Daneben gibt es, dann ja auch noch einige aktuelle bankaufsichtliche Themen, die zwar keine „abzuwehrenden Feinde“ sind, aber nicht vergessen oder unterschätzt werden dürfen:
    • ο ICAAP-Umsetzung (der Endspurt steht an)
    • ο nächste MaRisk-Novelle (voraussichtlicher Schwerpunkt: EBA-Leitlinie für Kreditvergabe und -überwachung)
    • ο DORA (Digital Operational Resilience) im Finanzsektor
    • ο EBA-Leitlinien zu geldwäscherechtlichen Risikofaktoren
    • ο Nachhaltigkeitspräferenzabfrage im Wertpapiergeschäft
    • ο Nachhaltigkeitsberichterstattung für CRR-Kreditinstitute
    • ο …

Da gilt es auf allen Assurance-Ebenen gemeinsam stark zu sein und gemeinsam effektiv zur Sicherheit und Zukunftsfähigkeit beizutragen. 

Herzliche Grüße, viel Freude und nachhaltige Erkenntnisse beim Lesen des IKS-Praktiker wünscht


Ihr Jan B. Töppe, Sprecher der Geschäftsführung der AWADO GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft


UNSERE BEITRÄGE AUS DEM INHALTSVERZEICHNIS

EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe/-überwachung und Geldwäscheprävention

EBA-Kredit-Guideline im Hinblick auf Strategie und Geldwäscheprävention

Zum Beitrag...

Mehrwert eines datenbasierten Risikodialogs für ein gelebtes IKS

Mehrwert eines datenbasierten Risikodialogs für ein lebendiges IKS

Zum Beitrag...

Robotic Process Automation: Trend oder Lösung für effiziente Prozesse?

Ist die Robotic Process Automation nur ein aktueller Trend oder ein strategischer Weg für wertschöpfende Prozesse in einem effizienten Betriebsmodell?

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Initial Coin Offerings – Tokenisierung der Corporate Finance

Wie können Blockchain-Ansätze das traditionelle Geschäft von Kapitalgebern ändern?

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Identitätsüberprüfung durch Banken und Sparkassen nach dem GwG

Internetbasierte Ökosysteme ermöglichen im Finanzsektor neue Produkt-Service-Systeme, werfen zugleich aber auch Fragen im Hinblick auf das Geldwäschegesetz auf

Zum Beitrag...

Rezensionen im Heft


Arnsberg Thomas, Astel Joachim, Bachinger Stefan, Dehez Dustin, Glocker Alfred, Haberkorn Nora, Klosin Kirsten, Naujoks Uwe, Pöhlsen Michael, Renner Louis, Richter Sarah, Troch Sebastian, Wust Christian, NEUE BAIT – Neuerungen aufsichtskonform umsetzen, Finanz Colloquium Heidelberg, 2022; von Mike Langer

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Prof. Dr. Jürgen Ellenberger/Prof. Dr. Hermann-Josef Bunte (Hrsg.), Bankrechts-Handbuch, 6. Auflage, C.H. Beck Verlag, 2022; von Thomas Ackermann

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Silvia Puhani, Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision, Erich Schmidt Verlag, 2022; von Jan Meyer im Hagen

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Unser Herausgebergremium besteht aus folgenden Mitgliedern

  • Christian König
    Rechtsanwalt, Hauptgeschäftsführer Verband der Privaten Bausparkassen e.V. und Geschäftsführender Direktor der Europäischen Bausparkassenvereinigung
  • Inci Metin
    Rechtsabteilung Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA), Paris
  • Jürgen Büschelberger
    Bundesbankdirektor, Regionalbereichsleiter Banken und Finanzaufsicht, Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung in Bayern
  • Prof. Dr. Jürgen Ellenberger
    Vizepräsident, Vorsitzender Richter des XI. Zivilsenats, Bundesgerichtshof, Karlsruhe
  • Simon Hirzel
    Leiter Interne Revision, Volksbank Breisgau Nord eG
  • Stefan Kern
    Mitglied des Vorstands, Volksbank Trossingen
  • Marko Mohrenz
    Bereichsdirektor Interne Revision Volksbank, Münsterland Nord eG
  • Thorsten Pegelow
    Leiter Unternehmensbereich Revision Hamburger Sparkasse AG
  • Dr. Michael Schiwietz
    Bereichsleiter Revision, Deutsche Kreditbank AG
  • Jan B. Töppe
    Geschäftsführer, Wirtschaftsprüfer AWADO GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft
  • Dr. Gebhard Zemke
    Partner, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater Leiter Banken und Finanzdienstleister BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

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